Evaluación del sistema de control interno en el área de tesoreria de la empresa Inversiones Glana Ltda.
Fecha
2023-07
Autores
Monsalvo Caviedes, Stefany Paola
Villa Serna, Kelly Lorena
Título de la revista
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Editor
Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Especialización en Revisoria Fiscal y Auditoria Integral, Santa Marta
Resumen
El riesgo en las empresas es algo que siempre está presente en las operaciones, transacciones que realiza a diario, se hace necesario crear acciones que ayuden a mitigar esos riesgos o trasladarlos para que no afecte la seguridad de la empresa, es por ello que nos basamos en las operaciones de la empresa INVERSIONES GLANA LTDA, una empresa dedicada al servicios de transporte intermunicipal de carga por carreteras desde hace 14 años, su centro de operaciones está ubicada en la ciudad de santa marta. Es una empresa bastante competitiva y que a la fecha no solo posee vehículos propios sino tercerizados lo que indica un incremento en sus operaciones donde el 70% de los ingresos son debido a su principal actividad. Para cumplirle a sus clientes los cuales ha aumentado con los años esta empresa tiene que garantizar la realización de los viajes de carga a sus clientes cumplimiento con el tiempo y estado de la mercancía. Para ello el papel del departamento de tesorería es muy importante ya que ellos se e3ncargan de dar el dinero para la realización de los viajes, en muchos casos y como de costumbre estos anticipos son entregados en efectivo lo que hace que el volumen de viajes sea igual al volumen de efectivo que maneja el departamento. Es por ello que diseñamos una matriz de riesgos y con esto iniciamos el desarrollo de nuestros objetivos el cual es Describir los controles internos en el área de tesorería de la Empresa Inversiones Glana Ltda. Y en este observamos que la empresa no tiene documentado físicamente los procedimientos y los controles que establecen son débiles frente al riesgo de manejar pagos en efectivo. Identificar los riesgos en el área de tesorería de la Empresa Inversiones Glana Ltda, en el proceso de pagos de anticipos para los viajes que realizan los conductores diariamente. Pese a blindar sus instalaciones con cámaras de seguridad, aun el riesgo de manejar tanto efectivo es bastante alto. Es por ello que luego de estudiar la matriz de riesgos definimos unas acciones a tomar para contrarrestar las situaciones que se presenten, estos lineamientos de control interno son para minimizar los riesgos y lograr la seguridad razonable en el área de tesorería de la Empresa Inversiones Glana Ltda.
Palabras clave
Evalucion de riesgos , Departamento tesoreria , Matriz de riesgos , Plan de mejora