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Title: Diseño del sistema de control interno para los departamentos de cartera y tesorería de la empresa ROOTT+CO S.A.S.
Author: López Loaiza, Marcela
Castro Espinosa, Carolina
Lastra Sánchez, Fredy Marcelo
Email autor: marcela.lopezl@campusucc.edu.co
carolina.castroe@campusucc.edu.co
fredy.lastra@campusucc.edu.co
Issue Date: 15-Mar-2019
Advisor / Validator: Hernández Aros, Ludivia
Triana Culma, Amparo
Keywords: Control Interno
Cartera
Tesorería
Coso
Roott+Co
Cmi
Portfolio
Resume: Un buen diseño de control interno le permitirá a la empresa ROOTT+CO medir y comprobar la eficiencia de su gestión en cuanto al logro de los objetivos planteados, aportando un nivel de seguridad prudente en la consecución de los mismos; también le permitirá optimizar sus procedimientos, salvaguardar sus recursos y garantizar el buen desempeño de sus funcionarios, razón por la cual se crea la necesidad de diseñar un sistema de Control Interno para los departamentos de cartera y tesorería, partiendo desde el diagnostico de los factores internos y externos de acuerdo a las debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas; seguidamente, pasando a la caracterización de estas dos áreas, la cual se realiza de acuerdo al método de investigación cualitativa, donde se inicia por medio de observación, entrevistas y checklist aplicados al gerente, jefe de cartera y tesorería y auxiliares de las áreas, luego se propone un modelo de políticas y procedimientos para estas áreas en estudio y finalmente, se presenta una herramienta de evaluación que le permitirá a la empresa gestionar y ajustar sus estrategias desde corto a largo plazo. Como resultado del análisis anterior se establece que la empresa ROOTT+CO presenta una deficiente gestión de controles en el área de cartera y tesorería, lo cual impide el cumplimientos de sus objetivos, igualmente, se identifica que existen debilidades en la capacitación del personal, no cuentan con políticas de crédito y tesorería documentadas, no hay procedimientos documentados de estas dos áreas y tampoco cuentan con un sistema de evaluación que le permita medir el cumplimiento de los objetivos o estrategias planteadas para las áreas en estudio.
Abstract: A good internal control design will allow the company ROOTT + CO to measure and verify the efficiency of its management in terms of achieving the objectives set, providing a level of prudent security in achieving them; It will also allow you to optimize your procedures, safeguard your resources and ensure the good performance of your employees, which is why you create the need to design an Internal Control system for the portfolio and treasury departments, starting from the diagnosis of internal factors and external according to weaknesses, opportunities, strengths and threats; then, going on to the characterization of these two areas, which is done according to the qualitative research method, where it starts by means of observation, interviews and checklists applied to the manager, portfolio manager and treasury and area assistants, then a model of policies and procedures is proposed for these areas under study and finally, an evaluation tool is presented that will allow the company to manage and adjust its strategies from short to long term. As a result of the previous analysis, it is established that the ROOTT + CO company has a poor management of controls in the portfolio and treasury area, which prevents the fulfillment of its objectives. It also identifies weaknesses in the training of personnel, not they have documented credit and treasury policies, there are no documented procedures for these two areas and they do not have an evaluation system that allows them to measure compliance with the objectives or strategies proposed for the areas under study.
Table Of Contents: Introducción. -- 1. Objetivos. -- 2. Marco Referencial. -- 2.1. Marco Teórico. -- 3. Presentación del Caso. -- 4. Antecedentes del Caso. -- 5. Literatura Sobre Casos Análogos. -- 6. Análisis e Interpretación de la Información. -- 6.1. Diagnostico Sistema de Control Interno. -- 6.2. Caracterización Sistema de Control Interno. -- 6.3. Propuesta Sistema de Control Interno. -- 6.4. Presentación del Modelo de Cuadro de Mando Integral. -- 7. Conclusiones. -- 8. Bibliografía
Program: Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral
Headquarters: Ibagué
Type: Trabajos de grado - Posgrados
Citation: López Loaiza, M., Castro Espinosa, C. y Lastra Sánchez, F. M. (2019). Diseño del sistema de control interno para los departamentos de cartera y tesorería de la empresa ROOTT+CO S.A.S (Tesis de grado posgrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Ibagué. Recuperado de http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/7837
Appears in Collections:Revisoría fiscal y auditoria integral

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