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Title: Rediseño del sistema de control interno del área administrativa contable y financiera de la empresa intimidades s. a.
Author: García Arbeláez, Paola Andrea
Vélez Escobar, Sol Beatriz
Amariles, Yuly Marcela
Issue Date: 6-Jul-2009
Advisor / Validator: Betancourt Vélez, Hugo Fernando
Keywords: Sistemas contables
Inventarios
Control interno
Intimidades s. a.
Sistemas de control interno
Abstract: La búsqueda de ventajas competitivas constituye una preocupación permanente para todas las empresas, debido a las mayores exigencias que impone el mercado para poder ser competitivos. Los constantes cambios en la estructura económica y social del país obligan a los participantes de los diversos sectores a comprometerse y vincularse con procesos de culturización contable y financiera que facilite la toma de decisiones frente a las diversas situaciones de riesgos que pueden presentarse en su entorno.
Table Of Contents: Glosario. -- Introducción. -- 1. Descripción del problema. -- 2. Delimitación. -- 2.1 Espacial. -- 2.2 Temporal. -- 3. Justificación. -- 4. Objetivos. -- 4.1 General. -- 4.2 Específicos. -- 5. Marco teórico. -- 5.1 Reseña histórica. -- 5.1.1 Visión. -- 5.1.2 Misión. -- 5.1.3 Productos. -- 5.1.4 Parte administrativa. -- 5.1.5 Organigrama. -- 5.1.6 Reseña histórica del control interno. -- 5.1.7 El control interno en Colombia. -- 5.1.8 Reseña histórica de la auditoria. -- 5.1.9 Sistema del control interno. -- 5.1.9.1 Principios del control interno. -- 5.1.9.2 Elementos del control interno. -- 5.1.9.3 Componentes del control interno. -- 5.1.9.4 Ambiente de control. -- 5.1.9.5 Actividades de control. -- 5.1.9.7 Información y comunicación del control Supervisión y seguimiento. -- 5.1.9.8 Proceso de control interno. -- 5.1.9.9 Seguridad razonable. -- 5.1.9.10 Objetivos de control interno. -- 5.1.9.11 Controles de los sistemas de información. -- 5.1.9.12 Responsabilidades del control interno. -- 5.1.9.13 Limitaciones de los sistemas de control interno. -- 5.1.10 Riesgo. -- 5.1.10.1 Administración de Riesgos. -- 5.1.10.2 Técnicas de Procedimientos para Administrar Riesgos. -- 5.1.10.3 Control de riesgo. -- 5.2 Marco legal. -- 5.2.1 Constitución de la empresa. -- 5.2.2 Normativa contable y tributaria. -- 5.2.3 Normativa comercial. -- 5.2.4 Normativa laboral . -- 5.2.5 Código arancelario y aduanero. -- 6 Metodología general del trabajo. -- 6.1 Tipo de investigación. -- 6.1.1 Descriptiva. -- 6.2 Métodos de investigación. -- 6.2.1 Deductivo . -- 6.2.2 Inductivo. -- 6.2.3 Análisis. -- 6.2.4 Síntesis. -- 7. Fuentes y técnicas de recolección de información. -- 7.1 Fuentes. -- 7.1.1 Primarias. -- 7.1.2 Secundarias. -- 7.2 Técnicas de recolección de información. -- 7.2.1 Observación. -- 7.2.2 Entrevista. -- 7.2.3 Encuesta. -- 7.2.3.1 Cuestionario para evaluar el control interno en el área de inventarios. -- 7.2.3.1.1 Cuestionario para evaluar el manejo del inventario. -- 7.2.3.2 Cuestionario para evaluar el control interno en el área de compras. -- 7.2.3.3 Cuestionario para evaluar ventas y cartera. -- 7.2.3.4 Cuestionario para evaluar el área administrativa contable y financiera. -- 8. Población y muestra. -- 9. Recursos. -- 9.1 Humanos. -- 9.2 Técnicos. -- 9.3 Institucionales. -- 9.4 Financieros. -- 10. Cronograma de actividades. -- 11. Diseño de análisis. -- 11.1 Diagnóstico de la empresa intimidades s.a. -- 11.2 Evaluación del sistema de control interno que existe para la división administrativa y financiera en los procesos contables de compras, inventarios y ventas. -- 11.2.1 Planeación de la producción. -- 11.2.2 Evaluación del proceso de compras. -- 11.2.2.1 Controles establecidos en el área de compras de materia prima. -- 11.2.2.2 Políticas actuales de la empresa para realizar las compras. -- 11.2.2.3 Análisis del consumo de materiales. -- 11.2.2.4 Responsabilidad de compras. -- 11.2.3 Manual de responsabilidades. -- 11.2.4 Diagnostico del diseño de los controles internos para el proceso de compras. -- 11.2.4.1 Seguimiento y Recepción de mercancías. -- 11.2.5 Importancia de un adecuado control en el sistema de compras y consumo de materia prima. -- 11.2.6 Propuestas. -- 11.2.6.1 Flujo grama propuesto para el proceso de compras y almacén de materia prima. -- 11.2.6.2 Propuesta caracterización compras y responsables. -- 11.2.6.3 Plan de comunicación. -- 11.2.6.4 Propuesta riesgos inherentes a compras y consumo de materia prima. -- 11.3 Evaluación del proceso de inventarios. -- 11.3.1 Almacenamiento de materia prima. -- 11.3.2 Almacenamiento de producto en proceso. -- 11.3.3 Almacenamiento de producto terminado. -- 11.3.4 Manual de responsabilidades actual para los encargados de los inventarios. -- 11.3.4.1 Bodega de Materias Primas. -- 11.3.4.2 Manual de funciones bodega de producto terminado. -- 11.4 Diagnóstico del diseño de los controles internos para el proceso de inventarios. -- 11.5 Importancia del sistema de control interno para los inventarios. -- 11.5.1 Objetivos y metas. -- 11.6 Propuesta para el almacenamiento de los inventarios. -- 11.6.1 Propuesta para el almacenamiento de producto terminado. -- 11.7 Propuesta para el almacenamiento en la planta del material de corte. -- 11.8 Propuesta para el almacenamiento de materia prima. -- 11.9 Propuesta para el almacenamiento de insumos y accesorios. -- 11.10 Propuesta caracterización del proceso de almacenamiento de Producto terminado. -- 11.10.1 Plan de comunicación. -- 11.11 Propuesta caracterización del proceso de almacenamiento de materias primas. -- 11.11.1 Plan De comunicación. -- 11.12 Propuesta riesgos inherentes en el manejo del control interno de los inventarios. -- 11.12.1 Ventajas del sistema de control interno en los inventarios. -- 11.13 Evaluación del control interno existente en el área de ventas y cartera. -- 11.13.1 Definición y documentación de los requisitos del pedido. -- 11.13.2 Verificación de la capacidad de cumplimiento. -- 11.13.3 Seguimiento al cumplimiento de los pedidos. -- 11.13.4 Secuencia de ventas. -- 11.14 Procedimiento actual en el área de cartera. -- 11.14.1 Control de cartera. -- 11.15 Manual de responsabilidades actual para el encargado del departamento de ventas. -- 11.16 Diagnóstico del diseño de control interno del área de ventas y cartera. -- 11.17 Propuesta en cuanto a las devoluciones de mercancía. -- 11.17.1 Devolución de ventas nacionales. -- 11.17.2 Devolución de ventas internacionales. -- 11.18 Flujograma propuesto proceso de ventas. -- 11.19 Flujograma propuesta de cartera. -- 11.20 Propuesta caracterización proceso comercial. -- 11.20.1 Plan de comunicación. -- 11.21 Área financiera. -- 11.21.1 Objetivo del control en el área financiera. -- 11.21.2 Características del área financiera. -- 11.22 Propuesta caracterización proceso financiero. -- 11.22.1 Plan de comunicación. -- 11.23 Propuesta en la parte administrativa. -- 11.23.1 Valores corporativos. -- 12. Conclusiones. -- 13. Recomendaciones. -- 13.1 Ambiente de control interno contable. -- 13.2 Administración del riesgo. -- 13.2.1 Riesgos. -- 13.2.2 Operacionalización de los elementos. -- Bibliografía. --
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Medellín
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: García Arbeláez, P. A. Vélez Escobar, S. B. y Amariles, Y. M. (2009). Rediseño del sistema de control interno del área administrativa contable y financiera de la empresa intimidades s. a. (Tesis no publicada). Recuperado de: http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/4413
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