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Título: Auditoría de control interno del proceso de compras en la empresa Café Córdoba de la ciudad de Montería.
Autor: Almanza Benítez, Grey Patricia
Montiel Ramos, Diana Luz
Email autor: grey.almanzab@campusucc.edu.co
diana.montielr@campusucc.edu.co
Año de publicación: 9-ago-2021
Asesor / Validador: García Alarcón, Héctor Alonso
Tema: Control interno
Auditoría
Riesgo
Componentes
Resumen: El presente trabajo de grado está orientado a realizar un análisis del proceso de compras de la empresa Café Córdoba la ciudad de Montería-Colombia a partir de la realización de una auditoría de control interno en el año 2021, para dar cumplimiento al estudio de caso se plantearon una serie de objetivos consecuentes y desarrollados mediante un diseño exploratorio–descriptivo bajo un paradigma cualitativo, donde se realizó un análisis general del proceso de compras en el informe C.O.SO. teniendo en cuenta los cinco componentes que integran a este, en donde se identificó la importancia del control interno en el proceso de compras en donde propone la realización de un plan de acción, a través de los hallazgo encontrado en la implementación de los instrumentos: guía de revisión documental y listas de chequeo para la revisión y evaluación de los riesgos en el control interno que permitirán realizar actividades estratégicas a corto, a mediano y a largo plazo para el proceso de compras.
Abstract: This degree work is aimed at carrying out an analysis of the purchasing process of the company Café Córdoba, in the city of Montería, based on the performance of an internal control audit. In 2021, to comply with the case study, a series of consequent objectives were proposed and developed through an exploratory-descriptive design under a qualitative paradigm, where a general analysis of the purchasing process was carried out in the C.O.SO report. considering the five components that make up this, where the importance of internal control in the purchasing process was identified where it proposes the realization of an action plan, through the findings found in the implementation of the instruments: guide of documentary review and checklists for the review and evaluation of the risks in the internal control that will allow to carry out strategic activities in the short, medium, and long term for the purchasing process.
Tabla de Contenidos: 1. El problema. -- 1.1 Presentación y antecedentes del caso. -- 1.2 Objetivos. -- 1.2.1 Objetivo general. -- 1.2.2 Objetivos específicos. -- 1.2.3 Impacto teórico. -- 1.2.4 Impacto práctico. -- 1.3 Delimitación -- 1.3.1 Delimitación espacial -- 1.3.2 Delimitación temporal -- 1.3.3 Delimitación conceptual. -- 2. Marco teórico. -- 2.1 Literatura sobre casos análogos. -- 2.1.1 Nacionales. -- 2.1.2 Internacionales. -- 2.2 Bases teóricas. -- 2.2.1 La auditoría de control interno. -- 2.2.2 Auditoria de control interno en el proceso de compras. -- 3. Marco metodológico. -- 3.1 Diseño. -- 3.2 Población y muestra. -- 3.3 Instrumentos. -- 3.4 Procedimientos. -- 4. Resultados y discusión. -- 4.1 Análisis en el proceso de compras a partir de la auditoria de control interno. -- 4.1.1 Componente: Entorno (o ambiente) de control. -- 4.1.2 Componente: Valoración de riesgos. -- 4.1.3 Componente: Actividades de control. -- 4.1.4 Componente: Sistemas de información. -- 4.1.5 Componente: Seguimiento (o monitoreo) de los controles. -- 4.1.6 Valoración general de los componentes. -- 4.2 Plan de acción. -- 4.3 Recomendaciones. -- 4.3.1 A corto plazo. -- 4.3.2 Mediano plazo. -- 4.3.3 A largo plazo. -- 5. Conclusiones. – 6. Referencias. -- 7. Anexos. -- 7.1 Carta de satisfacción de la empresa. -- 7.2 Lista de chequeo entorno (o ambiente) de control. -- 7.3 Lista de chequeo valoración del riesgo. -- 7.4 Lista de chequeo actividades de control. -- 7.5 Lista de chequeo sistemas de información. -- 7.6 Lista de chequeo seguimiento (o monitoreo) de los controles.
Programa: Contaduría Pública
Sede: Montería
Filiación: Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Montería
Tipo de recurso: Trabajos de grado - Pregrado
Cita bibliográfica: Almanza Benítez, G. P. y Montiel Ramos, D. L. (2021). Auditoría de control interno del proceso de compras en la empresa Café Córdoba de la ciudad de Montería. [Trabajo de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional. Universidad Cooperativa de Colombia. http://hdl.handle.net/20.500.12494/35563
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