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Title: Elaboración de matriz de riesgo del sistema de control interno del departamento de tesorería de la compañía constructora Jimenez S.A. de la ciudad de Santa Marta
Author: Juvinao Patiño, Gary Manuel
Gómez Truyot, Yiseth Paola
Sierra Santiago, Karen Paola
Email autor: gary.juvinao@campusucc.edu.co
karen.sierras@campusucc.edu.co
yiset.gomezt@@campusucc.edu.co
Issue Date: 28-Jul-2021
Advisor / Validator: Mármol Daza, Martha de Jesús
Keywords: Ambiente de control
Gestión de riesgos
Modelo de gestión de riesgos
Sistema de control interno
Resume: En el siguiente trabajo tiene como objeto de estudio a la empresa Constructora Jiménez del sector de la construcción. La cual ha venido teniendo un crecimiento considerable de sus operaciones, por lo que tuvo que ir adaptándose al entorno, mejorando los diversos procesos con los que contaba. Una de las áreas más importantes de la compañía es el área de tesorería el cual pudimos evidenciar mediante entrevistas con el personal involucrado en los procesos que existen falencias relevantes en este proceso como lo son: no contar con un departamento de control interno o auditoria, no existe segregación de funciones, falta de conocimiento de los procedimientos por parte de los empleados, no están identificados los riesgos y controles desarrollados durante el proceso. Estas falencias debilitan el control interno en general ocasionando entre otros que no se tenga control de los anticipos girados a proveedores la cual es parte fundamental para el desarrollo de los proyectos que se ejecutan en esta compañía debido a la naturaleza de esta.
Abstract: In the following work it is the object of study to the company Constructora Jiménez of the construction sector. Which has been having considerable growth in its operations, so it had to adapt to the environment, improving the various processes it had. One of the most important areas of the company is the treasury area which we were able to show through interviews with the staff involved in the processes that exist relevant fallacy in this process as they are: not having an internal control department or audit, there is no segregation of functions, lack of knowledge of procedures by employees, the risks and controls developed during the process are not identified. These fallacy weakens internal control in general, causing, among others, no control over advances turned to suppliers which is a fundamental part of the development of the projects that is implemented.
Table Of Contents: Resumen -- Abstract -- 0. Introducción -- 1. Planteamiento y formulación del problema --1.1. Formulación del problema -- 2. Justificación -- 3. Objetivos -- 3.1. Objetivo general -- 3.2. Objetivos específicos -- 4. Marco teórico -- 5. Metodología -- 5.1. Técnicas e instrumentos de recolección y análisis de la investigación -- 5.1.1. Instrumentos de recolección -- 6. Resultados -- 6.1. Descripción y naturaleza de la organización -- 6.1.1. Razón social de la empresa -- 6.1.2. Misión -- 6.1.3. Valores corporativos -- 6.1.4. Organigrama -- 6.1.5 Proyectos de la empresa -- 6.2. Descripción de los procesos y procedimientos que se llevan a cabo en el área de tesorería de la empresa Constructora Jiménez S.A. -- 6.2.1. Organigrama del área de tesorería -- 6.2.2. Flujograma de procesos -- 6.2.3. Procesos -- 6.2.3.1. Pago a proveedores -- 6.2.3.2. Cumplimiento de pagos -- 6.2.3.2.2. Preparación de pagos -- 6.3. Prueba de recorrido al área de tesorería -- 6.4. Elaboración de la matriz de riesgos del área de tesorería -- 7. Recomendaciones a los riesgos -- 8. Conclusión -- 9. Referencias.
Program: Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral
Headquarters: Santa Marta
Type: Trabajos de grado - Posgrados
Citation: Juvinao Patiño, G. M., Gómez Truyot, Y. P. y Sierra Santiago, K. P. (2021). Elaboración de matriz de riesgo del sistema de control interno del departamento de tesorería de la compañía constructora Jimenez S.A. de la ciudad de Santa Marta [Tesis de postgrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia. http://hdl.handle.net/20.500.12494/35542
Appears in Collections:Revisoría fiscal y auditoria integral

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