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Title: Evaluación del modelo SARLAFT a empresa jurídica dedicada al comercio de motores fuera de borda del municipio de Turbo-Antioquia 2021 – Estudio de Caso
Author: Arboleda Mosquera, Yudis Mercedes
Quintero Quintero, Lizeth Dayanna
Salazar Mórelo, Angie Yuliana
Email autor: Yudis.arboledam@campusucc.edu.co
Lizeth.quinteroq@campusucc.edu.co
angie.salazarm@campusucc.edu.co
Issue Date: 15-Jun-2021
Advisor / Validator: Adarve Henao, Joaquín Orlando
Nieto Uribe, Hernán Alfredo
Keywords: Riesgo
Desconocimiento
identificación
Investigación
Lavado de Activos
Ilegalidad
Terrorismo
Proveedores
Clientes
Empleados
Financiación
Entidades
Resume: En este Trabajo nos hemos enfocado en identificar y relacionar los principales elementos para la Evaluación del modelo SARLAFT en una Empresa Jurídica dedicada al Comercio de Motores Fuera de Borda del Municipio de Turbo-Antioquia 2021. El estudio primordialmente es cualitativo y de alcance descriptivo, requiere de enfoque exploratorios y aclaratorios. Para lograr los objetivos propuestos a través de la técnica de análisis de la documentación y la revisión pertinente para recomendar los procesos que se deben llevar a cabo. Para desarrollar el estudio de caso se tuvo como base una Empresa Jurídica, donde se buscaba identificar que tanto se conoce de la normatividad vigente, cada cuanto se actualiza, a quienes se les aplica (clientes, proveedores, empleados) y como logran identificar el modelo SARLAFT. Este desarrollo se lleva a cabo mediante el manejo de la información para constatar el objeto del estudio de caso, para esto se llevará a cabo una observación directa, una revisión de la documentación, entrevistas, encuesta a empleados directivos, proveedores y clientes para así determinar cómo se viene empleando el modelo SARLAFT. De este modo se espera identificar si la empresa viene realizando un buen manejo de la normatividad del modelo SARLAFT, o si por el contrario por falta de conocimiento este siendo utilizada para el lavado de activos o financiación de terrorismo ya que los motores fuera de borda son actividades que muy fácilmente pueden dar apariencia de activos provenientes de actividades delictivas. Para concluir este estudio se espera obtener resultados donde se muestre la importancia del manejo de modelo SARLAFT en las entidades y aún más la importancia que tiene el contador en todo este proceso para así evitar que se logre introducir al sistema financiero de la empresa recursos que provengan de las actividades ilícitas.
Abstract: In this work we have focused on identifying and relating the main elements for the evaluation of the SARLAFT model in a legal company dedicated to the trade of outboard motors in the municipality of Turbo-Antioquia 2021. The study is primarily qualitative and descriptive in scope, requiring an exploratory and clarifying approach. In order to achieve the proposed objectives through the documentation analysis technique and the pertinent review to recommend the processes to be carried out. In order to develop the case study, a legal company was used as a base, where the aim was to identify how much is known about the current regulations, how often they are updated, to whom they are applied (customers, suppliers, employees) and how they manage to identify the SARLAFT model. This development is carried out through the management of information to verify the object of the case study, for this a direct observation, a review of documentation, interviews, survey of employees, managers, suppliers, and customers will be carried out in order to determine how the SARLAFT model is being used. In this way it is expected to identify if the company is doing a good management of the SARLAFT model regulations, or if on the contrary, due to lack of knowledge, it is being used for money laundering or financing of terrorism, since outboard motors are activities that can easily give the appearance of assets from criminal activities. To conclude this study, it is expected to obtain results that show the importance of the SARLAFT model management in the entities and even more the importance of the accountant in this process to avoid the introduction of resources coming from illicit activities into the financial system of the company.
Table Of Contents: 4.4.2. Contabilidad y lavado de activo -- 4.4.3 Métodos contables de control de prácticas de lavado de activos -- 5. Metodología -- 5.1 Tipos de estudios y alcance -- 5.2 Técnicas de manejo de la información -- 5.3. Diseño y aplicación de instrumentos -- 5.4 Análisis de resultados -- 5.5 Población y muestra -- 5.5.1 Población -- 5.5.2 Muestra -- 6. Resultados -- 6.1 Resultados lista de chequeo -- 6.2 Resultados encuesta -- 6.3 Resultados de entrevista -- 7. Conclusiones -- 8. Recomendaciones – Referencias.
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Apartadó
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Arboleda Mosquera, Y. M., Quintero Quintero, L. D. y Salazar Mórelo, A. Y. (2021). Evaluación del modelo SARLAFT a empresa jurídica dedicada al comercio de motores fuera de borda del municipio de Turbo-Antioquia 2021 – Estudio de Caso [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/35325
Appears in Collections:Contaduría Pública

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