Por favor, use este identificador para citar o enlazar este ítem: http://hdl.handle.net/20.500.12494/34896
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Título: Evaluación del sistema de control interno a los activos fijos de la compañía Apuestas Nacionales de Colombia S.A.
Autor: Ospina Céspedes, Julián David
Sierra Arias, Paola Andrea
Jiménez Correa, Javier
Email autor: julian.ospinac@campusucc.edu.co
paola.sierraar@campusucc.edu.co
javier.jimenezc@campusucc.edu.co
Año de publicación: 21-jun-2021
Asesor / Validador: Hernández Aros, Ludivia
Tema: Control interno
Matriz de riesgos
Activos fijos
Fraude
Resumen: El control interno representa parte fundamental en la estructura de las organizaciones, el cual pretende resguardar los recursos de las compañías evitando pérdidas o materialización de riesgos asociados al fraude, negligencia, o error. Por lo anterior, este trabajo analiza el sistema de control interno del rubro de propiedad planta y equipo de la empresa Apuestas Nacionales de Colombia S.A. A nivel metodológico se inicia con el diagnóstico del control interno, seguido de un análisis de la matriz de riesgos para verificar los peligros asociados a los cuales se puede exponer la compañía, y finalmente, se presenta una propuesta de mejora al sistema de control interno del rubro de activos fijos. Una vez evaluado el sistema de control interno se evidenció que la compañía logró una calificación en proceso, debido a que del total de puntos a obtener cuyo tope máximo es 100% solo consiguió una calificación del 42% alcanzando un puntaje de 2.4 en una escala de 1 a 5, lo cual se traduce en un sistema de control interno en proceso, con deficiencias en la documentación de procedimientos, en el establecimiento de controles y en la identificación de riesgos, frente a los procedimientos relacionados con el control, gestión y tratamiento de los activos fijos de la compañía Apuestas Nacionales de Colombia S.A., en respuesta al análisis realizado se expusieron recomendaciones de mejora para mitigar los riesgos asociados a la pérdida, fraude, representación y registro erróneo de estos elementos perteneciente al activo de la compañía.
Abstract: Internal control represents a fundamental part in the structure of organizations, which aims to safeguard the resources of companies avoiding losses or materialization of risks associated with fraud, negligence, or error. Therefore, this work analyzes the internal control system of the property, plant and equipment item of the company Apuestas Nacionales de Colombia S.A. At a methodological level, it begins with the diagnosis of internal control, followed by an analysis of the risk matrix to verify the associated dangers to which the company may be exposed, and finally, a proposal for improvement of the internal control system of the company is presented. fixed assets item. Once the internal control system had been evaluated, it was evidenced that the company achieved a rating in process, because of the total points to be obtained whose maximum limit is 100%, it only achieved a rating of 42%, reaching a score of 2.4 on a scale of 1 to 5, which translates into an internal control system in process, with deficiencies in the documentation of procedures, in the establishment of controls and in the identification of risks, compared to the procedures related to the control, management and treatment of the fixed assets of the company Apuestas Nacionales de Colombia SA, in response to the analysis carried out, recommendations for improvement were presented to mitigate the risks associated with the loss, fraud, misrepresentation and erroneous recording of these elements belonging to the company's assets.
Tabla de Contenidos: 5. Resumen ejecutivo -- 6. Introducción -- 7. Objetivos -- 8. Marco teórico -- 12. Presentación y antecedentes del caso -- 16. Literatura casos análogos -- 18. Analisis y estudio de resultados -- 18. Diagnostico del sistema de control interno a los activo fijos de la compañía -- 32. Matriz de riesgos del sistema de control interno a los activos de apuestas nacionales de Colombia S.A. -- 39. Propuesta de mejoramiento al sistema de control interno a los activos fijos de la compañía -- 48. Conclusiones -- 50. Referencias -- 51. Anexos.
Programa: Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral
Sede: Ibagué
Tipo de recurso: Trabajos de grado - Posgrados
Cita bibliográfica: Ospina Céspedes, J. D., Sierra Arias, P. A. y Jiménez Correa, J. (2021). Evaluación del sistema de control interno a los activos fijos de la compañía Apuestas Nacionales de Colombia S.A [Tesis de posgrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/34896
Aparece en las colecciones:Revisoría fiscal y auditoria integral

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