Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos

Bedoya Bustos, Diana Nataly; Masmelas Rodriguez, Andrea Caterin

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DC Field	Value	Language
dc.contributor.advisor	De Los Rios Giraldo, Aura Liliana	-
dc.creator	Bedoya Bustos, Diana Nataly	-
dc.creator	Masmelas Rodriguez, Andrea Caterin	-
dc.date.accessioned	2021-01-29T14:21:56Z	-
dc.date.available	2021-01-29T14:21:56Z	-
dc.date.issued	2020	-
dc.identifier.uri	http://hdl.handle.net/20.500.12494/33025	-
dc.description	Este trabajo investigativo presenta como el Contador Público se ve involucrado con el lavado de activos. Uno de los elementos que se menciona es la incidencia de la ética profesional en el actuar del profesional contable, también las obligaciones que este tiene como la responsabilidad social y corporativa para evitar que operaciones relacionadas con el lavado de activos interfieran en el desarrollo de su ejercicio profesional. Se realiza un análisis reflexionando como desde el ejercicio profesional contable se puede ver involucrado en el lavado de activos y las consecuencias que este atravesaría al verse implicado.	es
dc.description.abstract	This investigative work presents how the Public Accountant is involved with money laundering. One of the elements mentioned is the incidence of professional ethics in the actions of the accounting professional, as well as the obligations that this has such as social and corporate responsibility to prevent operations related to money laundering interfering in the development of its exercise professional. An analysis is carried out reflecting on how, from the accounting professional practice, one can be involved in money laundering and the consequences that this would go through when involved.	es
dc.format.extent	39 p.	es
dc.publisher	Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Cali	es
dc.subject	Lavado de activos	es
dc.subject	Ética profesional	es
dc.subject	Ejercicio profesional	es
dc.subject	Responsabilidad social	es
dc.subject.other	Money laundering	es
dc.subject.other	Professional ethics	es
dc.subject.other	Professional practice	es
dc.subject.other	Social responsibility	es
dc.title	Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos	es
dc.type	Trabajos de grado - Pregrado	es
dc.rights.license	Atribución – Sin Derivar	es
dc.publisher.department	Cali	es
dc.publisher.program	Contaduría Pública	es
dc.description.tableOfContents	Resumen. -- Introducción. -- Capítulo I. Caracterización del lavado de activos. -- 1.1 Concepto lavado de activos. -- 1.2 Antecedentes del lavado de activos. -- 1.2.1 Lavado de activos en Colombia. -- Capítulo II. El Contador Público y el lavado de activos. -- 2.1 Como se involucra el contador en el lavado de activos. -- 2.2 Responsabilidad social en el actuar del contador. -- 2.3 Responsabilidad del Contador en la prevención del lavado de activos. -- Capítulo III. Implicaciones del Contador Público en la participación del lavado de activos. -- 3.1 Sanciones realizadas por la Junta Central de Contadores. -- 3.2 Consecuencias legales. -- 3.3 Identificación de implicaciones. -- 3.3.1. Efectos disciplinarios. -- 3.3.2. Tipos de delitos en los que podría verse implicado el Contador Público por participación directa o indirecta en el lavado de activos. -- Capítulo IV. Prevención del lavado de activos. -- 4.1. Entes reguladores. -- 4.2 Mecanismos contables para detectar y prevenir el lavado de activos. -- Conclusión. -- Referencia bibliográfica.	es
dc.creator.mail	diana.bedoyabu@campusucc.edu.co	es
dc.creator.mail	andrea.masmelas@campusucc.edu.co	es
dc.identifier.bibliographicCitation	Bedoya Bustos, D. N. y Masmelas Rodríguez, A. C. (2020). Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. https://repository.ucc.edu.co/handle/20.500.12494/33025	es
dc.rights.accessRights	openAccess	es
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dc.date.embargoEnd	2020	-
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