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Title: Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos
Author: Bedoya Bustos, Diana Nataly
Masmelas Rodriguez, Andrea Caterin
Email autor: diana.bedoyabu@campusucc.edu.co
andrea.masmelas@campusucc.edu.co
Issue Date: 2020
Advisor / Validator: De Los Rios Giraldo, Aura Liliana
Keywords: Lavado de activos
Ética profesional
Ejercicio profesional
Responsabilidad social
Resume: Este trabajo investigativo presenta como el Contador Público se ve involucrado con el lavado de activos. Uno de los elementos que se menciona es la incidencia de la ética profesional en el actuar del profesional contable, también las obligaciones que este tiene como la responsabilidad social y corporativa para evitar que operaciones relacionadas con el lavado de activos interfieran en el desarrollo de su ejercicio profesional. Se realiza un análisis reflexionando como desde el ejercicio profesional contable se puede ver involucrado en el lavado de activos y las consecuencias que este atravesaría al verse implicado.
Abstract: This investigative work presents how the Public Accountant is involved with money laundering. One of the elements mentioned is the incidence of professional ethics in the actions of the accounting professional, as well as the obligations that this has such as social and corporate responsibility to prevent operations related to money laundering interfering in the development of its exercise professional. An analysis is carried out reflecting on how, from the accounting professional practice, one can be involved in money laundering and the consequences that this would go through when involved.
Table Of Contents: Resumen. -- Introducción. -- Capítulo I. Caracterización del lavado de activos. -- 1.1 Concepto lavado de activos. -- 1.2 Antecedentes del lavado de activos. -- 1.2.1 Lavado de activos en Colombia. -- Capítulo II. El Contador Público y el lavado de activos. -- 2.1 Como se involucra el contador en el lavado de activos. -- 2.2 Responsabilidad social en el actuar del contador. -- 2.3 Responsabilidad del Contador en la prevención del lavado de activos. -- Capítulo III. Implicaciones del Contador Público en la participación del lavado de activos. -- 3.1 Sanciones realizadas por la Junta Central de Contadores. -- 3.2 Consecuencias legales. -- 3.3 Identificación de implicaciones. -- 3.3.1. Efectos disciplinarios. -- 3.3.2. Tipos de delitos en los que podría verse implicado el Contador Público por participación directa o indirecta en el lavado de activos. -- Capítulo IV. Prevención del lavado de activos. -- 4.1. Entes reguladores. -- 4.2 Mecanismos contables para detectar y prevenir el lavado de activos. -- Conclusión. -- Referencia bibliográfica.
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Cali
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Bedoya Bustos, D. N. y Masmelas Rodríguez, A. C. (2020). Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. https://repository.ucc.edu.co/handle/20.500.12494/33025
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