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Title: Evaluación del sistema de control interno al departamento de recursos físicos de la alcaldía del guamo Tolima
Author: Fernández Vásquez, Jairo David
Arias Galeano, Edilma
Email autor: jairo.fernandezv@campusucc.edu.co
edilma.arias@campusucc.edu.co
Issue Date: 14-Jan-2021
Advisor / Validator: Hernández Aros, Ludivia
Keywords: Control interno
Alcaldia municipal
Recursos físicos
Plan de mejoramiento
Resume: La presente propuesta de presentación de caso hace referencia a como el control interno es entendido y definido como un proceso de inspección, revisión y vigilancia al desempeño financiero, contable, ambiental, administrativo entre otros de una entidad, con el fin de minimizar y mitigar los riesgos o la desviación de recursos y brindar información real y acorde a los procesos establecidos y en concordancia a las normas vigentes por los entes de control y el Estado. De acuerdo a lo anterior, el presente estudio evalúa el sistema de control interno al departamento de recursos físicos de la Alcaldía Municipal del Guamo Tolima. Inicialmente se diagnosticó el estado actual de los procesos y procedimientos realizados en el departamento de recursos físicos. A su vez, se evaluaron los riesgos presentes en el control interno del departamento de recursos físicos, a través de una matriz de riesgos y finalmente, se diseñó un plan de mejoramiento a los procesos y procedimientos realizados por departamento de recursos físicos.
Abstract: This case presentation proposal refers to how internal control is understood and defined as a process of inspection, review and surveillance of the financial, accounting, environmental, administrative performance of an entity, among others, in order to minimize and mitigate the risks or the diversion of resources and provide real information according to the established processes and in accordance with the regulations in force by the control entities and the State. According to the above, this study evaluates the internal control system of the physical resources department of the Guamo Tolima Municipal Mayor's Office. Initially, the current state of the processes and procedures carried out in the physical resources department was diagnosed. In turn, the risks present in the internal control of the physical resources department were evaluated through a risk matrix and finally, an improvement plan was designed for the processes and procedures carried out by the physical resources department.
Table Of Contents: 1. Resumen ejecutivo. -- 2. Introduccion. -- 3.Objetivos. -- 4. Marco teórico. -- 5. Presentación y antecedente del caso. -- 5.1 Presentación. -- 5.2 Antecedentes del caso. -- 6. Literatura sobre casos análogos. -- 7.Análisis y estudio de los resultados. -- 7.1 Diagnóstico del estado de los procesos y procedimientos realizados en el departamento de recursos físicos. -- 7.2 Evaluar a través de una matriz de riesgos, los procesos y procedimientos en el control interno del departamento de recursos físicos. -- 7.3 Diseño de un plan de mejoramiento a los procesos y procedimientos realizados por departamento de recursos físicos. -- 8. Referencias.
Program: Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral
Headquarters: Ibagué
Type: Trabajos de grado - Posgrados
Citation: Fernández Vásquez, J. D. y Arias Galeano, E. (2020). Evaluación del sistema de control interno al departamento de recursos físicos de la alcaldía del guamo Tolima [Trabajo de posgrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/32698
Appears in Collections:Revisoría fiscal y auditoria integral

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