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Title: Análisis de los mecanismos de recolección de pruebas forenses por el delito de lavado de activos
Author: Sepúlveda Álvarez, Jesús Felipe
Ruiz Andrade, Paula Andrea
Email autor: jesusf.sepulveda@campusucc.edu.co
paula.ruiza@campusucc.edu.co
Issue Date: 5-Jan-2021
Advisor / Validator: Hernández Aros, Ludivia
Keywords: Lavado de activos
Fraude económico
Pruebas forenses contables
Perito contable
Proceso penal
Resume: El lavado de activos representa hoy en día una de las problemáticas, que causa gran impacto en la economía, siendo uno de los delitos más concurrentes en la actualidad y en nuestro país, que busca por medio de acciones fraudulentas dar apariencia de legalidad a bienes económicos de origen ilícitos. Es por ello que en el presente estudio se analiza los mecanismos de recolección de pruebas forenses por el delito de lavado de activos, a partir de las diferentes fuentes, normativas, el estudio de caso y postulados teóricos frente al tema. El estudio metodológicamente se caracteriza por ser descriptivo y documental. Se concluye que, la investigación logra identificar que la auditoria forense utiliza diferentes técnicas de investigación para el control, la prevención y la detección de delitos económicos, de igual manera dando énfasis en las variables que intervienen en la recolección de pruebas forenses contables por medio del estudio de caso.
Table Of Contents: Resumen. -- Introducción. -- Objetivos. -- Marco teórico. -- Mecanismos de recolección de pruebas forenses contables en Colombia. -- Hallazgos en el proceso de auditoría. -- El delito de lavado de activos en Colombia. -- Metodología. -- La historia de la auditoria en sus principios -- Resultados. -- Proceso de recolección de pruebas forenses contables en el delito de lavado de activos a través de estudios de caso. -- Caracterización de las variables de recolección pruebas forenses contables de acuerdo con la norma legal para el delito de lavado de activos -- Analizar las pruebas forenses contables que presentaron los estudios de caso de acuerdo con el código penal y a los decretos de la profesión contable. -- Conclusiones. -- Bibliografía.
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Ibagué
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Sepúlveda Álvarez, J. F. y Ruiz Andrade, P. A. (2021). Análisis de los mecanismos de recolección de pruebas forenses por el delito de lavado de activos [Trabajo de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/28709
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