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Title: Evaluación del sistema del control interno enfocado en la gestión del área de cartera
Author: Quintero Rincón, Yuli Marcela
Monroy Narváez, Angie Lorena
Email autor: yuli.quintero@campusucc.edu.co
angie.monroyn@campusucc.edu.co
Issue Date: 11-Nov-2020
Advisor / Validator: Hernández Aros, Ludivia
Keywords: Cliente
Cartera
Control Interno
Riesgos de Liquidez
Plan de Mejora
Resume: La presente propuesta de presentación de caso, hace referencia a las empresas industriales que producen en grandes cantidades sus productos y en sus carteras se acumulan cuentas por cobrar algunas de difícil cobro, dando por resultado un gran porcentaje de cartera castigada, que genera un cobro inviable de recuperación. El presente estudio tiene como objetivo evaluar el sistema de control interno enfocado en la gestión del área de cartera AGROINDUSTRIAL MOLINO SONORA S.A.S, con el fin de presentar los riesgos existentes en el área y al mismo tiempo las oportunidades de mejora. Para ello se inicia con la técnica de estudio general de la compañía, luego se realiza el diagnóstico del proceso del área, con el fin de analizar los riesgos presentes, y finalmente, se propone un plan de mejora y seguimiento en el control interno al área de cartera en la empresa AGROINDUSTRIAL MOLINO SONORA S.A.S. La empresa tiene como objeto social la elaboración de productos de molinería, donde el estudio permite mejorar su sistema de control del área de cartera, para que se implemente un perfil más asertivo al momento de brindar un crédito al cliente, con respaldos financieros en el proceso de cobro al cliente, y así aminorar el castigo de cartera. Se espera evidenciar una vez concluido este estudio de caso determinar las mejoras en el procedimiento de cobro de cartera, las habilidades del personal involucrado directamente e indirectamente lo que genera recomendaciones para el manejo de las cuentas por cobrar.
Abstract: This case presentation proposal refers to industrial companies that produce their products in large quantities and their portfolios accumulate accounts receivable, some of which are difficult to collect, resulting in a large percentage of the written-off portfolio, which generates an unviable collection. recovery. The objective of this study is to evaluate the internal control system focused on the management of the portfolio area AGROINDUSTRIAL MOLINO SONORA S.A.S, in order to present the existing risks in the area and at the same time the opportunities for improvement. To do this, it begins with the general study technique of the company, then a diagnosis of the area process is carried out, in order to analyze the risks present, and finally, a plan for improvement and monitoring in the internal control of the area is proposed portfolio in the company AGROINDUSTRIAL MOLINO SONORA SAS The company's corporate purpose is the production of milling products, where the study allows to improve its control system of the portfolio area, so that a more assertive profile is implemented when providing a loan to the client, with financial support in the process of collection to the client, and thus reduce the portfolio penalty. Once this case study is concluded, it is expected to demonstrate the improvements in the portfolio collection procedure, the skills of the personnel directly and indirectly involved, which generates recommendations for the management of accounts receivable.
Table Of Contents: 1. Resumen ejecutivo. -- 2. Introducción. -- 3. Objetivos. -- 3.1 Objetivo general. -- 3.2 Objetivos específicos. -- 4. Marco teórico. -- 5. Presentación y antecedentes del caso. -- 5.1 presentación. -- 6. Literatura sobre casos análogos. -- 7. Análisis y estudio de los resultados. -- 7.1 diagnosticar el sistema de control interno del área de cartera. -- 7.2 evaluar a través de una matriz de riesgo, los procesos y procedimientos del área de cartera, clasificando los riesgos de control de acuerdo a su probabilidad de ocurrencia. -- 7.3 proponer un plan de mejora y seguimiento en el control interno al área de cartera en la empresa agroindustrial molino sonora S.A.S. -- 8. Conclusiones y recomendaciones.
Program: Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral
Headquarters: Ibagué
Type: Trabajos de grado - Posgrados
Citation: Quintero Rincón, Y. M. y Monroy Narváez, A. L. (2020). Evaluación del sistema del control interno enfocado en la gestión del área de cartera [Trabajo de posgrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/20632
Appears in Collections:Revisoría fiscal y auditoria integral

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