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Title: Propuesta para el diseño de un sistema de control interno para el departamento contable, basado en modelo coso, al grupo empresarial Baroca S.A.S Montería Córdoba
Author: Martínez Moreno, Jean Carlos
Blanquicett Rodríguez, Jesús David
González Diaz, Moisés Gabriel
Email autor: jean.martinezm@campusucc.edu.co
jesus.blanquicettr@campusucc.edu.co
moises.gonzalezd@campusucc.edu.co
Issue Date: 16-Oct-2020
Advisor / Validator: Escudero Garrido, Yelena Patricia
Keywords: Control
Sistema de control
Modelo Coso
Políticas
Gestión de riesgos
Resume: El presente trabajo investigativo tiene como objetivo realizar un estudio de control interno para la entidad Grupo empresarial Baroca S.A.S mediante estudios de análisis en los debidos procesos a fin de colaborar con la empresa en la optimización del uso de sus recursos. El objetivo del presente trabajo es dar a conocer a la entidad los hechos y situaciones reales que acontecen en el departamento contable, implementando adecuados controles internos, los cuales sean capaces de salvaguardar y preservar los bienes del departamento De contabilidad, evitando escenarios desfavorables que puedan afectar a la continuidad de la empresa. Buscando como resultado final hablar siempre un solo lenguaje, con transparencia, comprensibilidad y oportunidad. Esta investigación hace referencia en primer lugar a la reseña histórica de la entidad, haciendo énfasis en el control interno que se llevan a cabo en los procesos que manejan desde sus inicios, luego se plantean todos los propósitos, justificación y delimitaciones del investigador. En segunda instancia se desarrolla el marco conceptual, marco referencial y marco legal del Control Interno. En tercera instancia se da a conocer el análisis de la investigación y resultados de la investigación, por consiguiente, se aborda el programa de control interno sugerido por los investigadores con todos sus aspectos correspondientes, finalmente se plantean conclusiones y recomendaciones que proporcionen un mejor control de las actividades que se llevan a cabo en la organización. Se considera de vital importancia esta investigación porque con el desarrollo de este tema se logrará ayudar a las personas del área de contabilidad a tener un conocimiento amplio sobre un buen sistema de Control Interno y a su vez aplicarlo para alcanzar y ratificar la eficiencia, efectividad, eficacia y economía en todos los procesos.
Abstract: The objective of this research work is to carry out an internal control study for the entity grupo empresarial Baroca S.A.S through analysis studies in the due processes in order to collaborate with the company in optimizing the use of its resources. The objective of this work is to inform the entity of the real events and situations that occur in the administrative and accounting department, implementing adequate internal controls, which are capable of safeguarding and preserving the assets of accounting department, avoiding unfavorable scenarios that may affect the continuity of the company. As a final result, always speaking a single language, with transparency, comprehensibility and opportunity. This research refers in the first place to the historical review of the entity, emphasizing the internal control that is carried out in the processes that they manage from the beginning, then all the purposes, justification and delimitations of the researcher are raised. Secondly, the conceptual framework, referential framework and legal framework of Internal Control are developed. In the third instance, the analysis of the investigation and results of the investigation are disclosed, therefore the internal control program suggested by the researchers with all its corresponding aspects is addressed, finally conclusions and recommendations are proposed that provide better control of activities that are carried out in the organization. This research is considered of vital importance because with the development of this topic it will be possible to help people in the accounting area to have a broad knowledge of a good Internal Control system and in turn apply it to achieve and ratify efficiency, effectiveness, and effectiveness. and economy in all processes.
Table Of Contents: 1. Tabla de contenido -- 1.1 Lista de figuras -- 1.2 Lista de tablas -- 1.3 Lista de anexos -- 2. Resume -- 3. Abstract -- 4. Key Word -- 4.1 Control -- 4.2 Sistema de control -- 4.3 Modelo Coso -- 4.4 Políticas: -- 4.5 Gestión de riesgos -- 5. Introducción -- 6. Planteamiento del problema -- 7. Formulación del problema -- 8. Justificación -- 9. Presentación de antecedentes -- 9.1 Percepción inicial del investigador y su motivación -- 9.2 Propósitos generales del investigador -- 9.2.1 Propósito general -- 9.2.2 Propósitos específicos -- 9.3 La justificación e importancia del estudio -- 9.4 Delimitación de la investigación -- 9.4.1 Conceptual -- 9.4.2 Operativa. -- 9.4.3 Temporal -- 9.4.4 Geográfica -- 10. Literatura sobre el caso -- 10.1 Marco conceptual -- 10.1.1 Sistema -- 10.1.2 Sistemas conceptuales. -- 10.1.3 Sistemas materiales. -- 10.1.4 Control -- 10.1.5 Control previo o pre control -- 10.1.6 Control directivo o de dirección -- 10.1.7 Control a corriente -- 10.1.8 Control posterior -- 10.1.9 Empresa -- 10.1.10 Empresas según su tamaño -- 10.1.11 Microempresas -- 10.1.12 Pequeñas empresas -- 10.1.13 Medianas empresas -- 10.1.14 Grandes empresas -- 10.1.15 Empresas según su actividad -- 10.1.16 Empresas del sector primario -- 10.1.17 Empresas del sector secundario -- 10.1.18 Empresas del sector terciario -- 10.1.19 Empresas según la procedencia de su capital -- 10.1.20 Empresas privadas -- 10.1.21 Empresas públicas -- 10.1.22 Empresas mixtas -- 10.1.23 Control interno -- 10.1.24 Elementos básicos del control interno -- 10.1.25 Tipos de control interno -- 10.2 Marco referencial -- 10.3 Marco legales -- 11. Análisis de investigación -- 11.1 Tipo y diseño de investigación -- 11.1.1 I fase -- 11.1.2 II fase -- 11.1.3 III fase -- 11.2 Tipo de investigación -- 11.3 Método de investigación -- 11.4 Universo y población de la muestra -- 11.5 Variables -- 11.6 Instrumento -- 11.7 Resultados de la investigación -- 11.8 Cuestionario aplicado -- 11.9 Proceso: Compras de bienes y/o servicios -- Compras de bienes y/o servicios -- Fuente: -- 11.9.1 Situación Observada / Descripción del procedimiento -- 11.9.2 Puntos Críticos de Control -- 11.10 Proceso: Arqueo de Caja General -- 11.10.1 Situación Observada / Descripción del procedimiento -- 11.10.2 Puntos Críticos de Control -- 11.11 Proceso: Egresos -- 11.11.1 Situación Observada / Descripción del procedimiento -- 11.11.2 Puntos Críticos de Control -- 11.12 Proceso: Elaboración de recibos de caja -- 11.12.1 Situación Observada / Descripción del procedimiento -- 11.12.2 Puntos Críticos de Control -- 11.13 Proceso: Elaboración de Conciliaciones Bancarias -- Elaboración de conciliaciones bancarias -- 11.13.1 Situación Observada / Descripción del procedimiento -- 11.13.2 Puntos Críticos de Control -- 11.14 Control interno general -- 11.15 Control interno del efectivo -- 11.16 Arqueo de caja -- 11.17 Control interno del pasivo -- 11.17.1 Actividades de Control -- 11.18 Control interno de las compras: -- 11.18.1 Actividades de Control -- 11.19 Control interno de la documentación y las cuentas por pagar -- 11.19.1 Actividades de Control -- 11.20 Control interno de la nómina y prestaciones sociales: -- 11.20.1 Actividades de Control -- 11.21 Control interno de los gastos: -- 11.21.1 Actividades de Control -- 12. Recomendaciones -- 13. conclusiones -- 14. Anexos -- 14.1 Cuestionario grupo empresarial Baroca S.A.S -- 14.1.1 Técnica Cuantitativa para la investigación -- 14.2 Encuesta # 1 Cuestionario de control interno en el área contable -- 14.2.1 Instrucciones: -- 14.2.2 Cuestionario -- 14.3 Formato narrativa y flujograma -- Formato narrativa y flujograma -- 14.4 Flujograma o Diagrama de Flujo -- 15 Grupo empresarial Baroca S.A.S -- 15.1 Narrativa -- 15.1.1 Visita preliminar
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Montería
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Martínez Moreno, J. C., Blanquicett Rodríguez, J. D. y González Diaz, M. G. (2020). Propuesta para el diseño de un sistema de control interno para el departamento contable, basado en modelo coso, al grupo empresarial Baroca S.A.S Montería Córdoba [Trabajo de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/20566
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