Please use this identifier to cite or link to this item: http://hdl.handle.net/20.500.12494/20559
Exportar a:
Title: Evaluación del sistema de control interno del fondo de empleados de la DIAN- FEDIANI
Author: Arbeláez Lozada, María Paula
Monak Ávila, Winthey Alexandra
Email autor: maria.arbelaezl@campusucc.edu.co
winthey.monak@campusucc.edu.co
Issue Date: 28-Oct-2020
Advisor / Validator: Hernández Aros, Ludivia
Keywords: Procedimientos de control interno
Políticas de control
Cartera
Fondo de empleados.
Resume: El presente trabajo tuvo como objetivo evaluar el sistema de control interno de fondo de empleados de la DIAN-FEDIANI; cuya empresa está comprometida a la prestación de servicio de créditos, donde se otorga condiciones de igualdad, máxima participación y condiciones financieras altamente competitivas para todos los asociados, bajo la inspección de control y vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria (FEDIANI, 2020). El presente estudio realizó un diagnóstico del estado actual del fondo. Esta evaluación del control interno ha sido atendida en las siguientes áreas: análisis al riesgo de cartera, mercado, liquidez, políticas de endeudamientos, procedimientos y normas de funcionamiento interno. Conforme a lo anterior, se presenta una propuesta sobre el sistema del control interno de FEDIANI. Este estudio permitirá realizar cierto tipo de recomendaciones para implementar un sistema de control interno, que mitiguen los posibles riesgos y aseguren el normal funcionamiento de sus asociados y del fondo de empleados.
Abstract: The objective of this work was to evaluate the internal control system of DIAN-FEDIANI employees; whose company is committed to the provision of credit services, where conditions of equality, maximum participation and highly competitive financial conditions are granted to all associates, under the control and surveillance inspection of the Superintendency of the Solidarity Economy (FEDIANI, 2020) . The present study made a diagnosis of the current state of the fund. This evaluation of internal control has been addressed in the following areas: analysis of portfolio risk, market, liquidity, debt policies, procedures and internal operating standards. In accordance with the foregoing, a proposal is presented on the internal control system of FEDIANI. This study will make it possible to make certain types of recommendations to implement an internal control system, which mitigate possible risks and ensure the normal functioning of its associates and the employee fund.
Table Of Contents: 1.Resumen ejecutivo. -- 2. Introducción. -- 3. Objetivo. -- 4. Marco teórico. -- 5. Presentación y antecedentes de caso. -- 5.1. Presentación. -- 5.2. Antecedentes del caso. -- 6. Literatura de casos Análogos. -- 7. Análisis y estudio de los resultados. -- 7.1. Diagnóstico del sistema de control interno del fondo de empleados Fediani. -- 7.2. Caracterización de las debilidades de control interno a través de una matriz de riesgo. -- 7.3. Plan de mejora al sistema de control interno existente en Fediani. -- 7.4. Evaluación del sistema de control interno a través del modelo de mando integral (Bsc). -- 8. Conclusiones. -- 9. Referencias bibliográficas. -- 10. Anexo 1 Cuestionario de diagnóstico sistema de control interno Fediani.
Program: Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral
Headquarters: Ibagué
Type: Trabajos de grado - Posgrados
Citation: Arbeláez Lozada, M. P. y Monak Ávila, W. A. (2020). Evaluación del sistema de control interno del fondo de empleados de la DIAN- FEDIANI [Trabajo de Posgrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/20559
Appears in Collections:Revisoría fiscal y auditoria integral

Files in This Item:
File Description SizeFormat 
2020_evaluación_sistema_control.pdfTrabajo de grado1.34 MBAdobe PDFView/Open
2020_evaluación_sistema_control.pdfLicencia de uso281.63 kBAdobe PDFView/Open Request a copy


Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.