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dc.contributor.advisorHernández Aros, Ludivia-
dc.creatorPinzón Sánchez, Juan Carlos-
dc.creatorCordón Hernández, Lorena Patricia-
dc.date.accessioned2020-10-27T23:43:56Z-
dc.date.available2020-10-27T23:43:56Z-
dc.date.issued2020-10-27-
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12494/20542-
dc.descriptionUn sistema de control interno permite a las organizaciones garantizar un control eficaz en sus procesos, procedimientos y demás actividades que encierra el objeto social de una compañía. En este sentido el presente estudio tiene como finalidad evaluar el sistema de control interno de la Cooperativa de Maestros y Empleados de la Educación del Tolima. Entidad del sector solidario que se dedica a la prestación de servicios de ahorro y crédito. Por lo tanto, se realizó un diagnóstico de los procesos de crédito y cartera, así como la evaluación de los riesgos presentes en dichas áreas con la identificación de debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas. De igual forma, el estudio permitió generar una propuesta del plan de mejoramiento en lo correspondiente a los manuales de procesos y procedimientos de las áreas crédito y cartera. Este estudio nos demostró las ventajas de contar con un control permanente sobre los procedimientos establecidos en los procesos en las organizaciones, pues evidencia la importancia de seguir un correcto uso de los medios para el otorgamiento de crédito a los clientes y obtener los resultados esperados en los pagos de las obligaciones.es
dc.description.abstractAn internal control system allows organizations to guarantee effective control of their processes, procedures and other activities that the corporate purpose of a company contains. In this sense, the present study aims to evaluate the internal control system of the Cooperativa de Maestros y Employees de la Educación del Tolima. Entity of the solidarity sector that is dedicated to the provision of savings and credit services. Therefore, a diagnosis of the credit and portfolio processes was carried out, as well as the evaluation of the risks present in these areas with the identification of weaknesses, opportunities, strengths and threats. Likewise, the study made it possible to generate a proposal for the improvement plan in relation to the process and procedure manuals for the credit and portfolio areas. This study showed us the advantages of having permanent control over the procedures established in the processes in organizations, as it shows the importance of following a correct use of the means for granting credit to clients and obtaining the expected results in the payments of obligations.es
dc.format.extent33 p.es
dc.publisherUniversidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral, Ibaguées
dc.subjectControl internoes
dc.subjectSector solidarioes
dc.subjectManual de procesoses
dc.subjectCrédito y carteraes
dc.subject.otherInternal controles
dc.subject.otherSolidarity sectores
dc.subject.otherProcess manuales
dc.subject.otherCredit and portfolioes
dc.titleEvaluación del sistema de control interno de los procesos de crédito y cartera de la cooperativa de maestros y empleados de la educación del Tolimaes
dc.typeTrabajos de grado - Posgrados-
dc.rights.licenseAtribución – No comercial – Compartir iguales
dc.publisher.departmentIbaguées
dc.publisher.programEspecialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integrales
dc.description.tableOfContents1. Resumen ejecutivo. -- 2. Introducción. -- 3. Objetivos.-- 4. Marco teórico.-- 5. Presentación y antecedentes de caso. -- 5.1 Presentación. -- 5.2 Antecedentes del caso.-- 6. Literatura sobre casos análogos. -- 7. Análisis y estudio de los resultados. -- 7.1. Diagnóstico de los procesos que realizan las áreas de crédito y cartera. -- 7.2. Riesgos presentes en los procesos de las áreas de crédito y cartera e identificación de la DOFA. -- 7.3 Propuesta de un plan de mejoramiento de los manuales de procesos y procedimientos de las áreas crédito y cartera. -- 8. Conclusiones. -- 9. Referencias.es
dc.creator.mailjuan.pinzonsa@campusucc.edu.coes
dc.creator.maillorena.cordonh@campusucc.edu.coes
dc.identifier.bibliographicCitationPinzón Sánchez, J. C. y Cordón Hernández, L. P. (2020). Evaluación del sistema de control interno de los procesos de crédito y cartera de la cooperativa de maestros y empleados de la educación del Tolima [Trabajo de posgrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/20542es
dc.rights.accessRightsopenAccesses
dc.source.bibliographicCitationCamacho Cantillo, R. R. (2019). Obtenido de https://repository.ucc.edu.co/bitstream/20.500.12494/16684/1/2019_an%C3%A1lisis_implementaci%C3%B3n_mejoras.pdfes
dc.source.bibliographicCitationColombia, C. d. (23 de DICIEMBRE de 1988). LEY 79 DE 1988. cooperativa la empresa asociativa sin ánimo de lucro. BOGOTA D.C.es
dc.source.bibliographicCitationCoopemtol. (2020). Obtenido de http://www.coopemtol.com.co/index.php/nuestra-cooperativa/es
dc.source.bibliographicCitationHenao Castaño, Silva Cuellar, & Salas Vargas. (28 de FEBRERO de 2019). Evaluación del control interno para el área financiera del Hospital Regional del Líbano E.S.E. Obtenido de http://hdl.handle.net/20.500.12494/7624es
dc.source.bibliographicCitationJaveriana, U. (2018). Editorial Potificia Universidad Javeriana. Obtenido de La auditoría interna como herramienta de gestión: https://doi.org/10.11144/Javeriana.cc19-47.aihges
dc.source.bibliographicCitationLópez Novoa, Q. V. (2018). Panorama del control interno en las cooperativas de. Bogota: Facultad De Ciencias Administrativas Y Contables.es
dc.source.bibliographicCitationLozano Caicedo, A. T., Sapuy Plazas, W. V., & González Páez, A. L. (DIC de 2019). Análisis de la implementación del sistema de control interno en materia administrativa. Estudio de caso. Obtenido de http://hdl.handle.net/20.500.12494/16152es
dc.source.bibliographicCitationMonje-Reyes, P. (SEPTIEMBRE de 2011). SciELO - Scientific Electronic Library Online. Obtenido de http://dx.doi.org/10.1590/S1679-39512011000300003es
dc.source.bibliographicCitationSilva Molano, F. M. (31 de MAY de 2019). Diagnóstico del control interno en el departamento de contabilidad y finanzas del outsorsing contable RHC Account Advisers sas. Bogotaes
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