Please use this identifier to cite or link to this item: http://hdl.handle.net/20.500.12494/20542
Exportar a:
Title: Evaluación del sistema de control interno de los procesos de crédito y cartera de la cooperativa de maestros y empleados de la educación del Tolima
Author: Pinzón Sánchez, Juan Carlos
Cordón Hernández, Lorena Patricia
Email autor: juan.pinzonsa@campusucc.edu.co
lorena.cordonh@campusucc.edu.co
Issue Date: 27-Oct-2020
Advisor / Validator: Hernández Aros, Ludivia
Keywords: Control interno
Sector solidario
Manual de procesos
Crédito y cartera
Resume: Un sistema de control interno permite a las organizaciones garantizar un control eficaz en sus procesos, procedimientos y demás actividades que encierra el objeto social de una compañía. En este sentido el presente estudio tiene como finalidad evaluar el sistema de control interno de la Cooperativa de Maestros y Empleados de la Educación del Tolima. Entidad del sector solidario que se dedica a la prestación de servicios de ahorro y crédito. Por lo tanto, se realizó un diagnóstico de los procesos de crédito y cartera, así como la evaluación de los riesgos presentes en dichas áreas con la identificación de debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas. De igual forma, el estudio permitió generar una propuesta del plan de mejoramiento en lo correspondiente a los manuales de procesos y procedimientos de las áreas crédito y cartera. Este estudio nos demostró las ventajas de contar con un control permanente sobre los procedimientos establecidos en los procesos en las organizaciones, pues evidencia la importancia de seguir un correcto uso de los medios para el otorgamiento de crédito a los clientes y obtener los resultados esperados en los pagos de las obligaciones.
Abstract: An internal control system allows organizations to guarantee effective control of their processes, procedures and other activities that the corporate purpose of a company contains. In this sense, the present study aims to evaluate the internal control system of the Cooperativa de Maestros y Employees de la Educación del Tolima. Entity of the solidarity sector that is dedicated to the provision of savings and credit services. Therefore, a diagnosis of the credit and portfolio processes was carried out, as well as the evaluation of the risks present in these areas with the identification of weaknesses, opportunities, strengths and threats. Likewise, the study made it possible to generate a proposal for the improvement plan in relation to the process and procedure manuals for the credit and portfolio areas. This study showed us the advantages of having permanent control over the procedures established in the processes in organizations, as it shows the importance of following a correct use of the means for granting credit to clients and obtaining the expected results in the payments of obligations.
Table Of Contents: 1. Resumen ejecutivo. -- 2. Introducción. -- 3. Objetivos.-- 4. Marco teórico.-- 5. Presentación y antecedentes de caso. -- 5.1 Presentación. -- 5.2 Antecedentes del caso.-- 6. Literatura sobre casos análogos. -- 7. Análisis y estudio de los resultados. -- 7.1. Diagnóstico de los procesos que realizan las áreas de crédito y cartera. -- 7.2. Riesgos presentes en los procesos de las áreas de crédito y cartera e identificación de la DOFA. -- 7.3 Propuesta de un plan de mejoramiento de los manuales de procesos y procedimientos de las áreas crédito y cartera. -- 8. Conclusiones. -- 9. Referencias.
Program: Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral
Headquarters: Ibagué
Type: Trabajos de grado - Posgrados
Citation: Pinzón Sánchez, J. C. y Cordón Hernández, L. P. (2020). Evaluación del sistema de control interno de los procesos de crédito y cartera de la cooperativa de maestros y empleados de la educación del Tolima [Trabajo de posgrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/20542
Appears in Collections:Revisoría fiscal y auditoria integral

Files in This Item:
File Description SizeFormat 
2020_evaluación_sistema_control.pdfTrabajo de grado825.94 kBAdobe PDFView/Open
2020_evaluación_sistema_control.pdfLicencia de uso706.7 kBAdobe PDFView/Open Request a copy


Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.