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Title: Offshore: Los límites difusos entre paraíso fiscal, ilegalidad y productividad empresarial eficiente
Author: Martínez Tangua, Jeniffer
Ospina Reyes, Marisol
Velandia Yepes, Jessica Daniela
Email autor: jeniffer.martinez@campusucc.edu.co
marisol.ospinar@campusucc.edu.co
jessica.velandia@campusucc.edu.co
Issue Date: 17-Jun-2020
Advisor / Validator: Guarin Salazar, Milkiades
Keywords: Offshore
Paraíso fiscal
Panamá Papers
Productividad
Evasión fiscal
Resume: A través del presente artículo se reflexiona en torno a los factores comerciales, normativos, y administrativos de la constitución de empresas Offshore, específicamente en Panamá, por parte de empresarios e inversionistas colombianos. El propósito fundamental de este ejercicio, enmarcado en una metodología descriptiva, que se fundamenta en la información que al respecto desarrollan entidades relacionadas con la conformación de este tipo de empresas, es aclarar, a partir de las nociones básicas vinculadas con los conceptos de Offshore y paraíso fiscal, las relaciones entre una y otra; determinar las ventajas y beneficios de la primera, advertir sobre los posibles riesgos legales en los que se puede incurrir en ambos casos y; finalmente, ofrecer un marco procedimental que facilite al lector los lineamientos para la constitución de una Offshore productiva en términos comerciales, cumpliendo con los estándares normativos exigidos a nivel internacional por los entes de control correspondientes. Para tal fin, primero, se contextualiza al lector y se introducen las definiciones básicas del tema; luego, con base en el caso Panamá Papers, se desarrollan los conceptos, vinculados con los tres enfoques propuestos (lo normativo, lo comercial y lo administrativo); finalmente, se genera un análisis concluyente relacionado con los impactos, riesgos y ventajas de este modelo empresarial.
Abstract: This article reflects on the commercial, regulatory, and administrative factors of the constitution of Offshore companies, specifically in Panama, by Colombian entrepreneurs and investors. The fundamental purpose of this exercise, framed in a descriptive methodology, which is based on the information that entities related to the formation of this type of companies develop in this regard, is to clarify, based on the basic notions related to the concepts of Offshore and tax haven, the relations between one and the other; determine the advantages and benefits of the first, warn about the possible legal risks that may be incurred in both cases and; finally, to offer a procedural framework that provides the reader with the guidelines for the constitution of a productive Offshore in commercial terms, complying with the regulatory standards required at the international level by the corresponding control entities. For this purpose, first, the reader is contextualized and the basic definitions of the topic are introduced; Then, based on the Panama Papers case, the concepts are developed, linked to the three proposed approaches (the normative, the commercial and the administrative); finally, a conclusive analysis is generated related to the impacts, risks and advantages of this business model.
Program: Administración de Empresas
Headquarters: Bogotá
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: MartÍnez Tangua, J., Ospina Reyes, M. y Velandia Yepes, Y. D. (2020). Offshore: Los límites difusos entre paraíso fiscal, ilegalidad y productividad empresarial eficiente [Artículo, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/18465
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