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Title: Evaluación de las políticas de control interno de la sección contable-tributaria de la clínica veterinaria UT
Author: Carrillo Franco, Erika Nataly
Rayo Santoya, Edna Marisol
Montealegre Burgos, Diana
Email autor: diana.montealegreb@campusucc.edu.do
erika.carrillof@campusucc.edu.co
edna.rayo@campusucc.edu.co
Issue Date: 14-Jul-2020
Advisor / Validator: Triana Bustamante, Manuel Fernando
Hernández Aros, Ludivia
Keywords: Auditoría
Evaluación de control Interno
Procesos y procedimientos
Plan de mejoramiento
Política de control interno
Proceso gestión financiera
Resume: El control interno es un plan de la organización que tiene como prioridad resguardar los recursos de una empresa, evitando situaciones de fraude para poder alcanzar una adecuada gestión financiera y administrativa que conlleve a mejorar los niveles de productividad y a crear planes de mejora para situaciones imprevistas. Su importancia radica en ayudar a contribuir a que se cumpla el objeto social de la empresa; asimismo, es una herramienta que brinda seguridad en el método de competitividad en los negocios, se pueda disminuir la ocurrencia de errores o en su defecto de detectar los fraudes en la información. El presente trabajo, se desarrolló a través de un estudio de caso; basado en un sistema de control en la Clínica Veterinaria de la Universidad del Tolima, tiene como objetivo evaluar las políticas de Control Interno en la sección contable- tributaria, con el fin de mejorar y cumplir según la normatividad vigente. El estudio inicia visitando las instalaciones físicas que lo componen y observando detalladamente algunos de los procesos que manejan desde el primer momento que ingresa un paciente a consulta, así pues, se verifica la aplicabilidad de la normatividad y se implementa una matriz que permitió reconocer las amenazas, las debilidades, pero además identificar las fortalezas y las oportunidades. Asimismo, el control interno es de gran ayuda para el desarrollo de este trabajo ya que permite reconocer que a través de diferentes fases una empresa pueda llevar una buena gestión; es así como inicia con a) Crear una cultura de comunicación, motivación y capacitación a las personas que trabajan en la Clínica para que conozcan la importancia de un buen control. b) Recolección de datos a través de: Entrevistas, listas de chequeo, y la observación. c) Clasificar según su importancia la información obtenida. d) Diagnosticar si se están cumpliendo con los objetivos, los roles, las funciones y las políticas institucionales. e) Confirmar si los procedimientos que están realizando lo hacen bajo estándares de calidad y normatividad. f) Evaluar el control interno y de gestión de la organización. Teniendo en cuenta que es clave en cada empleado llevar un autocontrol. g) Realizar indicadores con sus respectivos ajustes que permitan la mejora en los procesos y procedimientos del sistema de gestión en la Clínica.
Table Of Contents: 1. Resumen ejecutivo. -- 2. Introducción. -- 3. Objetivos. -- Objetivo General. -- 4. Marco teórico. -- 5. Presentación y antecedentes del caso. -- 5.1. Presentación. -- 5.2. Antecedentes del caso. -- 6. Literatura sobre casos análogos. -- 7. Análisis y estudio de los resultados. -- 7.1. Analizar los procesos y procedimientos de la sección contable- tributaria de la clínica veterinaria ut. -- 7.2. Diagnosticar el control interno de la Clínica veterinaria de la Universidad del Tolima. -- 7.3. Evaluar las políticas de control interno de la sección contable- tributaria. -- 7.4. Diseñar una propuesta de plan de mejoramiento a los procesos realizados en la sección contable- tributaria de la Clínica Veterinaria UT.-- 8. Conclusiones. -- Referencias bibliográficas
Program: Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral
Headquarters: Ibagué
Type: Trabajos de grado - Posgrados
Citation: Carrillo Franco, E. N., Rayo Santoya, E. M. y Montealegre Burgos, D. (2020). Evaluación de las políticas de control interno de la sección contable-tributaria de la clínica veterinaria UT [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/18347
Appears in Collections:Revisoría fiscal y auditoria integral

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