Please use this identifier to cite or link to this item: http://hdl.handle.net/20.500.12494/13851
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Title: Apoyo en la revisión de la cuenta vigencia 2017 en la contraloría departamental del Tolima
Author: Díaz Mosquera, Edwin Darío
Email autor: edwin.diazmo@campusucc.edu.co
Issue Date: 6-Sep-2019
Advisor / Validator: Varón Triana, Nubia
Keywords: Apoyo
Control
Ejecución
Resume: Teniendo en cuenta el acuerdo 219 de 2014 “por el cual se reglamentan las modalidades de grado como requisito para optar títulos académicos en los programas de pregrado de la Universidad Cooperativa de Colombia"; En el informe se evidencia el apoyo realizado en la contraloría departamental del Tolima al área de dirección técnica de control y medio ambiente, en la revisión de cuentas vigencia 2017 a las empresas de servicios públicos de Casabianca, Prado, Chaparral, Falan, Saldaña, Dolores y San Luis del departamento del Tolima, con el fin de conocer la ejecución de los recursos de manera eficaz y oportuna; adicional a esto se verificó el desempeño de la gestión y el cumplimiento como entidades de gobierno, para ello se contrastó la información por medio de 4 aplicativos denominados: SIA (Sistema Integral de Auditoria), SIA Observa (Sistema Integral de Auditoria Observatorio), CHIP( consolidador de hacienda e información pública) y SECOP( sistema electrónico para la contratación pública). Lo anterior con el fin de revisar, verificar, analizar, comparar los formatos que cada entidad debe rendir de acuerdo con la naturaleza de sus funciones y así rendir informes preliminares y finales que reflejen los resultados propios, emitiendo pronunciamiento sobre la revisión en la cuenta siempre y cuando existiera fenecimiento o no. Para llevar a cabo las actividades, se establece la metodología teniendo en cuenta las fases de: planeación, ejecución e informe contenida en la resolución reglamentaria emanada de la Contraloría Departamental del Tolima, para la rendición de la cuenta e informes intermedios N°. 254 del 09 de Julio de 2013, Ley 42 de 1993 y Constitución Política de Colombia.
Abstract: Taking into account the agreement 219 of 2014 “by which the modalities of degree are regulated as a requirement to opt for academic degrees in the undergraduate programs of the University Cooperativa de Colombia "; The report shows the support made in the comptroller's office Department of Tolima to the area of ​​technical control and environmental management, in the review of accounts in force 2017 to the public utilities of Casabianca, Prado, Chaparral, Falan, Saldaña, Dolores and San Luis of the department of Tolima, in order to know the execution of resources in an effective and timely manner; additional to this the performance was verified of management and compliance as government entities, for this the information was contrasted through 4 applications called: SIA (Comprehensive Audit System), SIA Observa (Comprehensive Observatory Audit System), CHIP (finance and information consolidator public) and SECOP (electronic system for public procurement). The above in order to review, verify, analyze, compare the formats that each entity must render according to the nature of its functions and thus render preliminary and final reports that reflect the results own, issuing pronouncement on the review in the account as long as it existed death or not. To carry out the activities, the methodology is established taking into account the phases of: planning, execution and report contained in the regulatory resolution issued by the Departmental Comptroller of Tolima, for the rendering of the account and intermediate reports N °. 254 of July 9, 2013, Law 42 of 1993 and Political Constitution of Colombia.
Table Of Contents: Tabla de contenido Introducción 6 1. Objetivos 7 1.1 Objetivo general 7 1.2 Objetivos específicos 7 2. Marco teórico 8 2.1 Definición Contraloría Departamental 8 2.2 Control fiscal 8 2.3 Responsabilidad fiscal 9 2.3.1 Características 9 2.3.2 Fallo con responsabilidad fiscal. 10 2.4 Revisión de la cuenta 10 3 Marco institucional 12 3.2 Reseña histórica 12 3.3 Misión 13 3.4 Visión 13 3.5 Funciones y deberes: 14 4. Metodología 17 5. RESULTADOS 19 5.1 Objetivo específico N° 1 19 5.2 Objetivo específico N° 2 22 5.2.1.1 Formato f02 – CDT – movimiento de cuentas bancarias. 26 5.2.1.2 Formato F09 (Ejecución de ingresos) 26 5.2.1.3 Formato F10 (Ejecución de Gastos). 27 5.2.1.4 Formato F12- Boletín de almacén 27 5.3.1.5 Formato F13- Pólizas de aseguramiento. 28 5.3.1.6 SIA OBSERVA. 28 5.3.1.7 Formato F20- Mapa de riesgos. 28 5.3.1.8 Formato F21- Litigios y Demandas. 28 En el proceso de la revisión a la rendición de la Cuenta Anual correspondiente a la Vigencia Fiscal 2017 de las (07) Empresas de Servicio Público Del Departamento del Tolima, para la cuenta “27.10 LITIGIOS y 91.20 LITIGIOS Y ALTERNATIVAS DE SOLUCION DE CONFLICTOS...” se cotejó la información rendida por la Entidad el aplicativo SIA frente la información reportada a la Contaduría General de la Nación (aplicativo CHIP) a corte 31 de Diciembre de 2017, encontrando diferencias y siendo construcción de hallazgo para las Empresas de Servicios Públicos de Chaparral, Dolores y San Luis 29 5.3.1.9 Formato F23- Plan de mejoramiento 29 De acuerdo al reporte presentado en el formato F23 denominado Plan de Mejoramiento, con corte diciembre 31 de 2017, las Empresas de Servicio público en su plan de mejoramiento se evidencio el progreso de las metas y evidencias. 29 CONCLUSIONES 30 RECOMENDACIONES 31 8. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS Y WEBGRAFIA 32
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Ibagué
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Díaz Mosquera, E. D. (2019). Apoyo en la revisión de la cuenta vigencia 2017 en la contraloría departamental del Tolima (Tesis de pregrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Ibagué. Recuperado de http://hdl.handle.net/20.500.12494/13851
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