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Title: Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito
Author: López Reina, Laura Daniela
Rincón Leal, Julio César
Email autor: laura.lopezr@campusucc.edu.co
julio.rinconl@campusucc.edu,co
Issue Date: 4-Sep-2019
Advisor / Validator: Hernández Aros, Ludivia
Rodríguez Perdomo, Darío
Keywords: Auditoria forense
Evidencia
Lavado de activos
Contable
Mecanismos de recolección de pruebas
Resume: Este estudio analiza los mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito orientados a la detección de lavado de activos. La metodología usada es de carácter descriptivo y explicativo, y contiene la búsqueda de la información en bases de datos, leyes como 906 de 2004 por la cual se expide el código de procedimiento penal y el decreto 2420 de 2015 por medio del cual se expide el decreto único reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de información con su respectivo análisis se concluye que la auditoria forense va encaminada a identificar la presencia de fraude en las cooperativas de ahorro y crédito, todas las evidencias y pruebas recolectadas son presentadas ante un juez.
Abstract: This study analyzes the mechanisms for collecting forensic evidence in the orders of accounting assurance applicable to the cooperative savings and credit sector oriented to the asset laundering detection. The methodology used is descriptive and explanatory, and contains the search for information in databases, laws like 906 of 2004 by which the code of criminal procedure and decree 2420 of 2015 are issued by means of which the single regulatory decree of accounting standards is issued, of financial information and information assurance with their respective analysis will concludes that the forensic audit is aimed at identifying the presence of fraud in credit unions, all the evidence and evidence collected are filed before a judge.
Table Of Contents: Introducción Objetivos Marco Referencial Marco Teórico Los Encargos De Aseguramiento Contable Forense Y Su Importancia En El Sector Empresarial Mecanismos De Recolección De Pruebas Forenses En Los Encargos De Aseguramiento Contable Herramientas Y Técnicas De Auditoria Forense Para El Sector Real Y Financiero Lavado De Activos Y Sus Implicaciones En Las Organizaciones Marco Legal Tabla 1. Normatividad Que Aplica Para Castigar Este Tipo De Fraude Metodología Resultados Procedimientos De Auditoria Forense Orientados A La Detección De Lavado De Activos Tabla 2: Grafica De Procedimientos De Auditoria Forense Orientados A La Detección De Lavado De Activos Técnicas Y Procedimientos Aplicables En Una Auditoría Forense Para Al Sector Cooperativo De Ahorro Y Crédito Cuando Ingresan Dineros De Lavado De Activos Matriz De Riesgos En El Proceso De Recolección De Pruebas Forenses En El Lavado De Activos Tabla 3. Matriz De Riesgos En El Proceso De Recolección De Pruebas Forenses En El Lavado De Activos
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Ibagué
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: López Reina, L. D. y Rincón Leal, J. C. (2019). Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito (Tesis de pregrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Ibagué. Recuperado de http://hdl.handle.net/20.500.12494/13694
Appears in Collections:Contaduría Pública

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