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Title: La prueba documental en los encargos de aseguramiento como evidencia válida y suficiente en un proceso judicial
Author: Holguín Cifuentes, Mónica Fernanda
Chávez Góngora, Katerine
Barrios Bonilla, Jenny Paola
Email autor: monica.holguin@campusucc.edu.co
katerine.chavezg@campusucc.edu.co
jenny.barrios@campusucc.edu.co
Issue Date: 8-Aug-2019
Advisor / Validator: Hernández Aros, Ludivia
Varón Triana, Nubia
Keywords: Auditoria forense
Prueba judicial
Evidencia de auditoria
Fraude
Peritaje
Auxiliares de justicia
Delitos financieros
Resume: La presente monografía se realiza con el fin de analizar la prueba documental en los encargos de aseguramiento para que sea válida y suficiente en un proceso judicial, para lo cual el documento a presentarse ante el juez, debe tener ciertas características para que tenga valor probatorio en un proceso y estos sean valorados y admitidos; por lo tanto, el documento debe allegarse en original, copia autentica, o copia cuya validez sea debidamente reconocida en el proceso, de lo contrario, carecerá de idoneidad como medio probatorio Respecto a su autenticidad, existen ciertos casos señalados por el código de procedimiento civil en los cuales un documento privado se presume autentico, estos casos son los siguientes: Si ha sido reconocido ante el juez o notario, o si judicialmente se ordenó tenerlo por reconocido, si fue inscrito en un registro público a petición de quien lo firmó, si habiéndose aportado a un proceso y afirmado estar suscrito, o haber sido manuscrito por la parte contra quien se opone, ésta no lo anuló de falso oportunamente, o los sucesores, si fue reconocido implícitamente, si se declaró auténtico en providencia judicial dictada en proceso anterior. (Código de Procedimiento Civil Art. 252) Por medio del presente trabajo se sustenta la revisión temática, análisis de la normatividad vigente y teoría existente relacionada con la auditoria forense, los auxiliares de la justicia, el documento actuando como prueba documental y fraude financiero; a su vez, expone los sistemas de control y la normatividad para identificar y mitigar estos delitos los cuales pueden ser fortalecidos con la auditoria forense. Para dar cumplimiento a lo antes mencionado, se planteó una investigación de tipo documental, la cual es llevada a cabo por medio de técnicas e instrumentos de recolección de información como el análisis, documentación y observación además de investigar a través de un estudio de caso las pruebas documentales que son evidencia valida y suficiente en un proceso judicial que presenta el auditor forense. Por medio de la auditoria forense se busca identificar modalidades de fraudes en los estados financieros, como son, malversación de bienes, sobornos, quiebra, insolvencia e impuestos; actualmente la auditoria forense reconoce que toda corporación está expuesta al riesgo de fraude y que cada acto delictivo se identifica en el interior de las mismas.
Abstract: This monograph is carried out in order to analyze the documentary evidence in the assurance assignments so that the time is valid and sufficient in a judicial process, for which the document is presented before the judge, it must have certain characteristics so that it has value probatory in a process and these values and admitted; Therefore, the document must be in original, authentic copy, or copy whose validity has been recognized in the process, otherwise, lack of suitability as a means of proof regarding their authenticity, there are certain cases indicated by the code of civil procedure in which we can presume authentic to private document, these cases are the following: If it has been recognized before the judge or notary, or if it has been judicially ordered to have it recognized, if it was registered in a public register at the request of the person who signed it, if it has been submitted to a proceeding and has been asserted, or has been handwritten by the party against whom it opposes, it did not strike it as false in a timely manner, or successors, if it was implicitly recognized, if it was declared authentic in a judicial order issued in a previous proceeding. (Code of Civil Procedure Art. 252) The present work is based on the review, analysis of current regulations and existing theory related to forensic audit, auxiliary justice, document and financial fraud, and in turn, exposes the control systems and regulations to identify and mitigate these crimes, which can be strengthened with forensic auditing. In order to comply with the aforementioned, a document-type investigation was proposed, which is carried out by means of techniques and instruments of information collection such as analysis, documentation and observation, as well as to investigate through a case study the documentary evidence that is valid and sufficient evidence in a judicial process presented by the forensic auditor.
Table Of Contents: Introducción -- Capítulo I. -- 1. Parte Preliminar -- 1.1. Planteamiento del Problema -- 1.2. Justificación -- 1.3. Objetivos -- Capitulo II --2. Construcción Teórica -- 2.1. Marco Teórico -- 2.1.1. Concepto de documento. -- 2.1.2. Clases de documento -- 2.1.3. La contabilidad como prueba en procesos tributarios. -- 2.1.4. Auxiliares de la justicia. -- 2.1.5. Auditoria forense. --2.1.6. Incumbencias profesionales del contador en su rol de perito. -- 2.1.7. Pericia y auditoria. -- Capitulo III -- 3. Metodología -- 3.1. Metodología --Capitulo IV -- 4. Resultados -- 4.1. Caracterización de los Documentos de Recolección de Pruebas -- Forense Cuando el Auditor es un Auxiliar de Justicia. -- 4.2. Matriz de Riesgo en la Custodia y Recolección de los Documentos Como Prueba Forense en el Encargo de Aseguramiento. -- 4.3. Estudio de Caso, que Evidencias Documentales Presentó el Auditor -- Forense en el Proceso Judicial. -- 4.3.1. Hechos. -- 4.3.2. Delitos imputados. -- 4.3.3. Obtención de evidencia. – Conclusiones – Referencias.
Program: Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral
Headquarters: Ibagué
Type: Trabajos de grado - Posgrados
Citation: Barrios Bonilla, J. P., Holguín Cifuentes, M. F. y Chávez Góngora, K. (2019). La prueba documental en los encargos de aseguramiento como evidencia válida y suficiente en un proceso judicial (Tesis de posgrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Ibagué. Recuperado de http://hdl.handle.net/20.500.12494/13351
Appears in Collections:Revisoría fiscal y auditoria integral



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