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Title: Apoyo a las estrategias de la DIAN para la maximización de la presentación voluntaria de las obligaciones financieras en el área de fiscalización tributaria
Author: Pérez Tolosa, Aleyda
Díaz Castillo, Erika Patricia
Email autor: aleyda.perezt@campusucc.edu.co
erika.diazca@campusucc.edu.co
erikadiaz1208.ed@gmail.com
Issue Date: 12-Jun-2019
Advisor / Validator: Dávila Arias, Yineth
Keywords: Evasión
Obligaciones fiscales
Actos administrativos
Fiscalización
Práctica profesional
Fiscalización tributaria
DIAN
Resume: Con esta práctica empresarial se buscó determinar la manera en que puede la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) fortalecer los mecanismos de fiscalización para disminuir la evasión fiscal, para esto, la investigación se llevará a cabo mediante una Metodología Cualitativa con un enfoque descriptivo. Se brindó el apoyo a la implementación de las estrategias de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales para maximizar la presentación voluntaria de las obligaciones fiscales; para esto se llevó a cabo el debido proceso de fiscalización con el fin de prestar un apoyo operativo en el cumplimiento de las metas establecidas en el plan estratégico de la Dian para el año 2018, se determinaron las estrategias que más impacto generan contra la evasión entre las que está la información exógena y la facturación electrónica, en general se desarrollaron actividades propias de una auditoría tributaria para finalmente concluir que estas podrían a llegar mucho más eficaces si se implementa de la manera en que la normativa lo exija, puesto que al no hacerlo se incurre en errores tales como desgaste de tiempo, mala utilización de recursos, investigaciones que no conducen a nada, vencimiento de expedientes, actuaciones apresuradas, entre otras.
Abstract: With this business practice, we sought to determine how the National Tax and Customs Directorate (DIAN) can strengthen oversight mechanisms to reduce tax evasion, for which the research will be carried out through a Qualitative Methodology with a descriptive approach. . Support was provided for the implementation of the strategies of the National Tax and Customs Directorate to maximize the voluntary presentation of tax obligations; for this, the due process of control was carried out in order to provide operational support in the fulfillment of the goals established in the strategic plan of the Dian for the year 2018, the most impactful strategies were determined against the evasion between the exogenous information and the electronic invoicing, in general, activities of a tax audit were developed to finally conclude that these could be much more effective if implemented in the way required by the regulations, since by not doing so errors are incurred such as time wasting, misuse of resources, investigations that do not lead to anything, expiration of files, hasty actions, among others.
Table Of Contents: Resumen -- Abstrac -- Introducción -- Descripción de la Institución o Empresa -- Historia -- Aspectos Teleológicos -- Misión -- Visión -- Estructura Organizacional y Funcional -- Área de Ubicación del Trabajo -- Descripción del Problema -- Pregunta de Investigación -- Justificación -- Objetivo General -- Objetivos Específicos -- Marco Legal -- Control a omisos en la presentación de la declaración de renta personas naturales y jurídicas años gravables 2013 y 2014 -- Control tributario a la riqueza en materia del impuesto de renta año gravable 2015 de las personas naturales -- Lineamientos para la exclusión del régimen tributario especial de las entidades sin ánimo de lucro que renunciaron en la presentación de declaración de renta y complementario año gravable 2017 -- Metodología de la Investigación -- Capítulo I Identificación del Proceso de Fiscalización Tributaria -- Acción de Fiscalización -- Apertura del Expediente -- Requisitos del Expediente -- Portada o Carátula -- Hoja de Ruta -- Auto de Apertura -- Verificación del Cumplimiento de Requisitos y Análisis Preliminar -- Verificación Domicilio Fiscal -- Verificación del Cumplimiento de las Obligaciones Tributarias -- Obligación formal -- Obligación Sustancial -- Verificación de las Declaraciones Presentadas por Concepto y Periodo Investigado -- Firmeza de la Declaración -- Desarrollo de la Auditoría -- Elaborar el Plan de Auditoría -- Resultado de la Investigación -- Elaborar el Informe de la Acción de Fiscalización -- Elaborar, Revisar y Emitir Acto Administrativo -- Notificar la Actuación Administrativa -- Entrega de Expediente -- Fin de la Investigación -- Capítulo II Descripción de los Mecanismos de la Dian para Disminuir la Evasión Fiscal -- Programas de Fiscalización -- Información Exógena -- Calificación a Entidades Sin Ánimo de Lucro -- Facturación electrónica -- Capítulo III Realizar Actividades que Conduzcan al Fortalecimiento de las Estrategias Implementadas en el Área de Fiscalización para la Disminución de la Evasión Tributaria -- Programa Omisos Declarantes (ND) -- Descargar Información -- Elaboración de actos administrativos -- Control a Correspondencia Enviada y Recibida -- Notificación de Actos Administrativos -- Programa Indicios De Inexactitud (I1) -- Descargar Información -- Requerimiento de información, Notificación de los actos administrativos, Corrección actos devueltos -- Hojas de trabajo -- Auto de archivo -- Propuesta de Corrección -- Elaboración Propuestas de Corrección -- Notificación actos administrativos -- Cuadro de seguimiento -- Persuasión a Entidades Sin Ánimo de Lucro -- Llamadas persuasivas -- Aportes -- Conclusiones -- Recomendaciones -- Referencias -- Anexos
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Arauca
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Pérez Tolosa, A. y Díaz Castillo, E. P. (2019). Apoyo a las estrategias de la DIAN para la maximización de la presentación voluntaria de las obligaciones financieras en el área de fiscalización tributaria (Tesis de pregrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Arauca. Recuperado de http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/12845
Appears in Collections:Contaduría Pública

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