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Title: Incidencia de la revisoría fiscal en la prevención, detección y actuación frente al fraude en las empresas
Author: Gómez Muñoz, Cristhian Camilo
Herrera Martínez, Janner Geshen
Villegas Polo, Jhuliana Paola
Email autor: cristhian.gomezm@campusucc.edu.co
janner.herreram@campusucc.edu.co
jhuliana.villegasp@campusucc.edu.co
Issue Date: 2018
Advisor / Validator: Borja Caballero, Alejandro Fidel
Keywords: Empresas
Fraude
Revisoría fiscal
Resume: A lo largo del desarrollo empresarial, las organizaciones han visto surgir diferentes problemáticas que no han permitido que la construcción del patrimonio económico de los entes se vea reflejado de una manera positiva en el bienestar social, y estatal del país, una de las problemáticas que ha causado daño en las empresas ha sido el del fraude, el cual ha conllevado a la quiebra a muchas compañías, como saludcoop, Interbolsa, o se han visto reflejada en casos como los del Grupo Nule en el carrusel de la contratación afectando no solo el patrimonio privado, sino también publico, y por ende a la sociedad. Muchos de los casos de fraudes han tenido fallas en los diferentes controles, supervisiones y evaluaciones realizadas por los auditores y revisores fiscales, en ocasiones la responsabilidad de la revisoría fiscal o auditoria se encontraba a cargo de grandes firmas, como en los casos de ENRON, PARMALAT, y BANCO BARINGS; donde la responsabilidad del proceso de auditoria recae sobre grandes firmas, en otras la responsabilidad del mal manejo de los informes o del surgimiento del riesgo de fraude se debió al mal trabajo realizado por los revisores fiscales como instituciones de vigilancia, control y supervisión. Por lo anterior, el siguiente trabajo se realiza con el fin de establecer la Incidencia de la Revisoría Fiscal en la Prevención, Detección y Actuación frente al Fraude en las Empresas, para el desarrollo del trabajo se tuvo en cuenta una metodología basada en la revisión documental, se realizaron entrevistas a cuatro profesionales de la contaduría pública dedicados a la revisoría fiscal, en base a los datos recolectados se realizó un análisis cualitativo de la información recolectada, para el desarrollo de la investigación se utilizó una metodología descriptiva en base a la teoría cualitativa, mediante el uso de técnicas e instrumentos de la información se realizó la recolección de los datos que permitieron el desarrollo de los objetivos planteados y la obtención de los resultados.
Abstract: Throughout business development, organizations have seen different problems arise that have not allowed the construction of the economic assets of the entities to be reflected in a positive way in the social welfare, and state of the country, one of the problems that has caused damage to companies has been the fraud, which has led to the bankruptcy of many companies, such as saludcoop, Interbolsa, or have been reflected in cases such as the Nule Group in the carousel of contracting affecting not only the heritage private, but also public, and therefore to society. Many of the cases of fraud have had failures in the different controls, supervisions and evaluations carried out by the auditors and tax auditors, sometimes the responsibility of the tax auditing or audit was in charge of large firms, as in the cases of ENRON, PARMALAT, and BANCO BARINGS; where the responsibility of the audit process fell on large firms, in others the responsibility for mishandling the reports or the emergence of the risk of fraud was due to the poor work done by tax auditors as surveillance, control and supervision institutions. Therefore, the following work is carried out in order to establish the impact of the Statutory Auditor in the Prevention, Detection and Action against Fraud in Companies, for the development of the work was taken into account a methodology based on the documentary review, interviews were conducted with four public accounting professionals dedicated to the tax audit, based on the data collected, a qualitative analysis of the information collected was carried out. For the development of the research, a descriptive methodology was used based on the qualitative theory. , through the use of information techniques and instruments, the data was collected that allowed the development of the objectives and obtaining the results
Table Of Contents: Resumes. --Abstract. --Introducción. --Título. --1.Planteamiento del problema. --2.Marco Referencial. --3.Metodología de la investigación. --4.Resultados.--5.Conclusiones. --Bibliografía.
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Santa Marta
Publisher: Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Administrativas, Contables y Comercio Internacional, Contaduría Pública, Santa Marta
Citation: Gómez Muñoz, C. C., Herrera Martínez, J. G. y Villegas Polo, J. P. (2018). Incidencia de la revisoría fiscal en la prevención, detección y actuación frente al fraude en las empresas (Tesis de pregrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Santa Marta. Recuperado de http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/8276
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