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dc.contributor.advisorHernández Aros, Ludivia-
dc.contributor.advisorTriana Culma, Amparo-
dc.creatorLópez Loaiza, Marcela-
dc.creatorCastro Espinosa, Carolina-
dc.creatorLastra Sánchez, Fredy Marcelo-
dc.date.accessioned2019-03-18T20:46:08Z-
dc.date.available2019-03-18T20:46:08Z-
dc.date.issued2019-03-15-
dc.identifier.urihttp://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/7837-
dc.descriptionUn buen diseño de control interno le permitirá a la empresa ROOTT+CO medir y comprobar la eficiencia de su gestión en cuanto al logro de los objetivos planteados, aportando un nivel de seguridad prudente en la consecución de los mismos; también le permitirá optimizar sus procedimientos, salvaguardar sus recursos y garantizar el buen desempeño de sus funcionarios, razón por la cual se crea la necesidad de diseñar un sistema de Control Interno para los departamentos de cartera y tesorería, partiendo desde el diagnostico de los factores internos y externos de acuerdo a las debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas; seguidamente, pasando a la caracterización de estas dos áreas, la cual se realiza de acuerdo al método de investigación cualitativa, donde se inicia por medio de observación, entrevistas y checklist aplicados al gerente, jefe de cartera y tesorería y auxiliares de las áreas, luego se propone un modelo de políticas y procedimientos para estas áreas en estudio y finalmente, se presenta una herramienta de evaluación que le permitirá a la empresa gestionar y ajustar sus estrategias desde corto a largo plazo. Como resultado del análisis anterior se establece que la empresa ROOTT+CO presenta una deficiente gestión de controles en el área de cartera y tesorería, lo cual impide el cumplimientos de sus objetivos, igualmente, se identifica que existen debilidades en la capacitación del personal, no cuentan con políticas de crédito y tesorería documentadas, no hay procedimientos documentados de estas dos áreas y tampoco cuentan con un sistema de evaluación que le permita medir el cumplimiento de los objetivos o estrategias planteadas para las áreas en estudio.es
dc.description.abstractA good internal control design will allow the company ROOTT + CO to measure and verify the efficiency of its management in terms of achieving the objectives set, providing a level of prudent security in achieving them; It will also allow you to optimize your procedures, safeguard your resources and ensure the good performance of your employees, which is why you create the need to design an Internal Control system for the portfolio and treasury departments, starting from the diagnosis of internal factors and external according to weaknesses, opportunities, strengths and threats; then, going on to the characterization of these two areas, which is done according to the qualitative research method, where it starts by means of observation, interviews and checklists applied to the manager, portfolio manager and treasury and area assistants, then a model of policies and procedures is proposed for these areas under study and finally, an evaluation tool is presented that will allow the company to manage and adjust its strategies from short to long term. As a result of the previous analysis, it is established that the ROOTT + CO company has a poor management of controls in the portfolio and treasury area, which prevents the fulfillment of its objectives. It also identifies weaknesses in the training of personnel, not they have documented credit and treasury policies, there are no documented procedures for these two areas and they do not have an evaluation system that allows them to measure compliance with the objectives or strategies proposed for the areas under study.es
dc.format.extent86 p.es
dc.publisherUniversidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Ibaguées
dc.subjectControl Internoes
dc.subjectCarteraes
dc.subjectTesoreríaes
dc.subjectCosoes
dc.subjectRoott+Coes
dc.subjectCmies
dc.subjectPortfolioes
dc.subject.otherInternal Controles
dc.subject.otherPortfolioes
dc.subject.otherTreasuryes
dc.subject.otherCosoes
dc.subject.otherRoott + Coes
dc.subject.otherCmies
dc.titleDiseño del sistema de control interno para los departamentos de cartera y tesorería de la empresa ROOTT+CO S.A.S.es
dc.typeTrabajos de grado - Posgradoses
dc.rights.licenseAtribución – No comercial – Compartir iguales
dc.publisher.departmentIbaguées
dc.publisher.programEspecialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integrales
dc.description.tableOfContentsIntroducción. -- 1. Objetivos. -- 2. Marco Referencial. -- 2.1. Marco Teórico. -- 3. Presentación del Caso. -- 4. Antecedentes del Caso. -- 5. Literatura Sobre Casos Análogos. -- 6. Análisis e Interpretación de la Información. -- 6.1. Diagnostico Sistema de Control Interno. -- 6.2. Caracterización Sistema de Control Interno. -- 6.3. Propuesta Sistema de Control Interno. -- 6.4. Presentación del Modelo de Cuadro de Mando Integral. -- 7. Conclusiones. -- 8. Bibliografíaes
dc.creator.mailmarcela.lopezl@campusucc.edu.coes
dc.creator.mailcarolina.castroe@campusucc.edu.coes
dc.creator.mailfredy.lastra@campusucc.edu.coes
dc.identifier.bibliographicCitationLópez Loaiza, M., Castro Espinosa, C. y Lastra Sánchez, F. M. (2019). Diseño del sistema de control interno para los departamentos de cartera y tesorería de la empresa ROOTT+CO S.A.S (Tesis de grado posgrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Ibagué. Recuperado de http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/7837es
dc.rights.accessRightsopenAccesses
dc.source.bibliographicCitationCOSO I, II y III con base en los ciclos transaccionales. Ecoe ediciones, 2015es
dc.source.bibliographicCitationCosta, C., Domínguez, J., Hernández, J., Leiva, A. M., Verdú, F., & de Gestión, L. D. T. A. (2004). Cuadro de mando integral. Laboratorio de Técnicas Aplicadas, 42es
dc.source.bibliographicCitationDávila, A. (1999). El cuadro de mando integral. Revista de antiguos alumnos IESEes
dc.source.bibliographicCitationGAITÁN, Rodrigo Estupiñán; NIEBEL, Benjamín W. Control interno y fraudes: análisis de informees
dc.source.bibliographicCitationGan, Federico, and Jaume Triginé. Cuadro de mando integral, Ediciones Díaz de Santos, 2006. ProQuest E-book Centrales
dc.source.bibliographicCitationHerramientas para la Implementación del Sistema de Control Interno - HISCI (COSO 2013). Disponible en https://www.auditool.org/herramientas/coso-2013es
dc.source.bibliographicCitationMarco de referencia para la implementación, gestión y control de un adecuado Sistema de Control Interno. Disponible en: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/mx/Documents/risk/COSOSesion1.pdfes
dc.source.bibliographicCitationMatriz de Riesgos y Controles de Tesorería. Disponible en https://www.auditool.org/herramientas/matrices-de-riesgos/3490-matriz-de-riesgosy-controles-de-tesoreriaes
dc.source.bibliographicCitationMatriz de Riesgos y Controles en el Proceso de Facturación y Cobro. Disponible en https://www.auditool.org/herramientas/matrices-de-riesgos/1510-matriz-de-riesgosy-controles-en-el-proceso-de-facturacion-y-cobroes
dc.source.bibliographicCitationSantillana González, Juan Ramón. Establecimiento de sistemas de control interno función de contraloría. 2001es
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