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Title: Mecanismos de recolección de las pruebas del auditor forense en la etapa preliminar de un proceso penal
Author: Hernández Jaramillo, Diana Alejandra
Sánchez Vizcaya, Diana Sofia
Peña Arbeláez, Germán Januario
Email autor: diana.hernandezja@campusucc.edu.co
diana.sanchezviz@campusucc.edu.co
german.penaa@campusucc.edu.co
Issue Date: 15-Mar-2019
Advisor / Validator: Álvarez Giraldo, Naydu
Keywords: Auditor forense
Proceso penal
Mecanismos de recolección de pruebas
Pruebas contables
Evidencias de auditoría
Resume: La importancia de recoger adecuadamente la prueba forense contable en un proceso penal está determinada por la efectividad de los mecanismos de recolección de las pruebas del auditor forense en la etapa preliminar de un proceso penal, se determinan a través del proceso de auditoria ejecutado por el auditor forense, en donde este aplicara la planeación de la auditoria pertinente al caso. En este sentido, el propósito de esta investigación es analizar los mecanismos de recolección en las pruebas del auditor forense en la etapa preliminar de un proceso penal, con el fin de diseñar un procedimiento que sirva de apoyo al auditor forense en el desarrollo de la etapa preliminar del proceso penal. Los resultados permiten evidenciar que las pruebas testimoniales, técnico pericial y documental serán las que el auditor forense utilizará en la etapa de indagación e investigación del proceso penal, para profundizar en los hechos contables, y a partir de las etapas del proceso de auditoria lograr los hallazgos que sirvan de soporte como elemento material probatorio para demostrar la comisión del delito en la investigación. A través del estudio descriptivo y documental, se lleva a cabo la siguiente metodología: se inicia con la identificación de los tipos de prueba a aplicar en la fase preliminar de la auditoría forense, reconociendo las etapas para la recolección de las pruebas por el auditor y hacer una evaluación de los tipos de pruebas identificados.
Table Of Contents: Resumen. – Introducción. – Objetivos. – Justificación. – Metodología. – Resultados. – Tipos de prueba a Aplicar en la Fase Preliminar de la Auditoría Forense en el Proceso Penal. – Reconocimiento de las Etapas para la Recolección de las Pruebas en Auditoria Forense. – Evaluación de los Tipos de Pruebas Identificados para Conocer la Eficiencia de los Mismos, en la Fase Preliminar. – Diseño de un Procedimiento para la Recolección de Pruebas, en la Etapa Preliminar de la Auditoría Forense. – Conclusiones. – Bibliografía.
Program: Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Integral
Headquarters: Ibagué
Publisher: Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Ibagué
Citation: Hernández Jaramillo, D. A., Sánchez Vizcaya, D. S. y Peña Arbeláez, G. J. (2019). Mecanismos de recolección de las pruebas del auditor forense en la etapa preliminar de un proceso penal (Tesis de posgrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Ibagué. Recuperado de http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/7836
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