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Title: El sector financiero y las actividades ilícitas en Colombia: un estudio de los ejercicios de control
Author: Escobar Barrera, Katherine
Grau Ruiz, Leydy María
Email autor: katherine.escobarb@campusucc.edu.co
leydy,graur@campusucc.edu.co
Issue Date: 20-Nov-2018
Advisor / Validator: Cendales Rodríguez, Juan Pablo
Keywords: SARLAFT
Controles
Riesgo
Efectividad
Actividades ilícitas
Resume: Actualmente los procesos decisionales están fuertemente condicionados por la información disponible, lo que presiona la necesidad de homogeneizar la misma para reducir los riesgos de mercado. Para el caso colombiano, teniendo en cuenta la historia del narcotráfico que se vivió en la década de los 80 y 90, periodo en el cual el sector financiero se vio involucrado como escenario para el blanqueamiento de dinero y financiamiento del terrorismo, se expone el marco normativo internacional y como éste se adoptó en nuestro país con el fin de mitigar y prevenir el lavado de activos y financiamiento del terrorismo en las entidades bancarias mediante el sistema de administración de riesgos SARLAFT. Por lo anterior, esta investigación consistió en un análisis de cuatro empresas del sector financiero, para determinar las características de aplicación del SARLAFT, encontrando que, a pesar de que se tiene un buen nivel de implementación, hay oportunidades de mejora que pueden contribuir con la identificación oportuna de riesgos de actividades ilícitas, que redunde en la salvaguarda del interés público.
Abstract: Currently the decision processes are strongly conditioned by the information available, which presses the need to homogenize it to reduce market risks. For the Colombian case, taking into account the history of drug trafficking that occurred in the 80s and 90s, a period in which the financial sector was involved in the money laundering and financing of terrorism, the framework exposed international regulation and how it was adopted in our country in order to mitigate and prevent money laundering and financing of terrorism in banks through the SARLAFT risk management system. Therefore, this research consisted of an analysis of four companies in the financial sector, to determine the application characteristics of SARLAFT, finding that, although there is a good level of implementation, there are opportunities for improvement that can contribute to the timely identification of risks of illicit activities, which results in safeguarding the public interest.
Table Of Contents: Contenido. – 1.Resumen. – 2.Abstract. – 3.Palabras Claves. – 4.Introducción. – 5.Capítulo 1: Controles en las entidades Bancarias: Cerco a las actividades ilícitas. – 6.Capítulo 2: Eficiencia y Efectividad: Meta de los Controles Aplicados. – 7.Capítulo 3: Fortaleciendo controles: las Entidades Financieras y las oportunidades de mejora. – 8.Conclusiones. – 9.Referencias.
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Bogotá
Publisher: Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Bogotá
Citation: Escobar Barrera, K., y Grau Ruiz, L. M. (2018). El sector financiero y las actividades ilícitas en Colombia: Un estudio de los ejercicios de control (Tesis de pregrado). Universidad cooperativa de Colombia, Bogotá. Recuperado de http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/6773
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