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Title: Escándalos financieros en Colombia año 2006-2016: impacto de las firmas y entes contratados.
Author: Montañez Hernández, Jenny Paola
Rodríguez Bejarano, Eliana Del Pilar
Email autor: eliana.rodriguezbe@campusucc.edu.co
jenny.montanez@campusucc.edu.co
Issue Date: 2016
Advisor / Validator: Barbosa Martínez, Diego José
Keywords: Corrupción pública y privada
Declaraciones fraudulentas
Escándalo financiero
Malversación de activos
Revisoría fiscal
Resume: Es frecuente en noticias, nacionales e internacionales los reportes de escándalos financieros derivados de fraudes organizacionales, tanto en empresas privadas como públicas Objetivo El presente artículo detalla escándalos financieros en Colombia durante los años 2006-2016: impacto de las firmas y entes contratados. Método Se seleccionaron 9 empresas para analizar los casos: Saludcoop, DMG, Bavaria, Fidubogotá, Carrusel de la Contratación de Bogotá, DIAN, Sayco, Interbolsa y Reficar y se verificó el tipo de fraude en el que incurrieron. Resultados El principal fraude encontrado fue la corrupción con el 89% (8 de 9) de la empresas, en el 78% se encontraron declaraciones fraudulentas (manipulación estados financieros) y en el 78% malversación de activos. 9 empresas (67%) contrataron auditoría o revisoría fiscal de origen nacional, y 3 (33%) contrataron firmas de auditoría multinacional. en el 78% de los casos investigados (7 de 9) la firma auditora o tuvo omisión de información o estuvo involucrada directamente en los fraudes; o no avisó a tiempo acerca de los riesgos en los cuales estaban las empresas.
Abstract: It is common to find in the national and international news reports about financial scandals, even in public or private enterprises, as results of organization scams. Objective This article shows in a detailed way financial scams from Colombia from 2006 to 2016: firm impact and contracted enterprises. Method 9 enterprises were selected in order to evaluate the cases, these were: Saludcoop, DMG, Bavaria, Fidubogotá, Carrusel de la Contratación de Bogotá, DIAN, Sayco, Interbolsa y Reficar. The kind of frauds that these enterprises did were verified. Results The main scam that was found was the corruption with the 89% (8 out of 9) of the enterprises, with the 78% fraudulent statements (financial records manipulation) were found and with the 78% goods misappropriation. 9 enterprises (67%) hired national firms of auditory or tax inspection and 3 (33%) did it with multinational firms. In the 78% of the reviewed cases (7 out of 9) the tax inspection firm omitted information or was directly involved in the frauds or did not warn in advance to the enterprises about the risks they were into.
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Villavicencio
Publisher: Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Villavicencio
Type: Artículo
Citation: Montañez Hernández, J. P., y Rodríguez Bejarano, E. P. (2016). Escándalos financieros en Colombia año 2006-2016: impacto de las firmas y entes contratados. Recuperado de http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/6004
Resource reference: https://es.scribd.com/document/325168386/Los-grandes-escandalos-financieros-en-Colombia-y-el-papel-de-las-firmas-auditoras-Revision-2006-2016
Appears in Collections:Contaduría Pública

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