Please use this identifier to cite or link to this item: http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/4517
Exportar a:
Title: El rol del contador público en la prevención y erradicación del lavado de activos.
Author: Betancur Bermudez, Erika Andrea
Giraldo Osorio, Diana Catalina
Ruíz Restrepo, Jully Andrea
Issue Date: 26-May-2010
Keywords: Contador público
Delitos económicos
Delitos económicos
Auditoria
Lavado de activos
Abstract: En la actualidad el sector económico se encuentra en un estado de evolución constante e imparable, gracias a las grandes tendencias tecnológicas y a la manipulación de los recursos. Es por ello, que surge cada día, mayores e inesperados riesgos y estafas que afectan el desarrollo normal de este sector; es el caso del lavado de activos. “El lavado de activos es tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito; el lavado de activos es aquel que adquiera resguarde, invierta, transforme, transporte, custodie y administre dichos bienes”.1 “El dinero y los bienes de procedencia ilícita nunca serán legales así hagan muchas transacciones con ellos y estos recursos no solo vienen del narcotráfico sino también de delitos como el tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro, rebelión, tráfico de armas, narcotráfico, delitos contra la administración pública (corrupción) y delitos contra el sistema financiero”.
Table Of Contents: 1. Descripción del problema. -- 2. Delimitación. -- 2.1 Espacial. -- 2.2 Temporal. -- 3. Justificación. -- 4. Objetivos. -- 4.1 Objetivo general. -- 4.2 Objetivos específicos. -- 5. Marco teórico. -- 5.1 Reseña Histórica. -- 5.2 Bases Teóricas. -- 5.2.1 Conocimientos generales y conceptuales del lavado de activos. -- 6. Hipótesis. -- 7. Variables. -- 8. Metodología general del trabajo. -- 8.1 Tipo de investigación. -- 8.2 Métodos de investigación. -- 8.3 Fuentes y técnicas de recolección de información. -- 9. Población y muestra. -- 10 Aspecto administrativo. -- 10.1 Recursos humanos. -- 10.2 Recursos Tecnológicos. -- 10.3 Recursos Institucionales. -- 10.4 Recursos Financieros. -- 11. Diseño y análisis. -- 11.1. Consecuencias Sociales. -- 11.2. Consecuencias Económicas. -- 11.3. Consecuencias Internacionales. -- 11.4. Consecuencias Para las Entidades Financieras. -- 11.5. El adecuado comportamiento de los contadores públicos. -- 11.5.1 Características personales. -- 11.5.2 Formación académica. -- 11.5.3. Condiciones para el ejercicio. -- 11.6. El contador público: fundamental en la prevención del lavado de activos. -- 11.6.1 Consecuencias del contador público como empleado. -- 11.7 El contador público: Fundamental en la prevención de lavados de activos. -- 11.8 Contaduría Forense. -- 11.8.1 Técnicas y procedimientos típicos de auditoría forense orientados a la detección de la corrupción. -- 11.8.1.1. Ciclo de la auditoria forense. -- 11.9. Mecanismos de prevención contra el lavado de activos en el sector financiero. -- 11.9.1 A nivel Internacional. -- 11.10. La auditoría del lavado de activos. -- 11.11. Medidas legales anti lavado. -- 11.11.1 Entes de control para la prevención del lavado de activos a nivel nacional. -- 11.11.2 Sarlaftt (sistema de administración del lavado de activos y de la financiación del terrorismo). -- 11.11.3 Fundamentos del Sarlafft. -- 11.12 Software para la prevención del lavado de activos. -- 11.12.1 Power risk. -- 11.12.2 AMLRISK Buscador Inteligente de Nombres e Identificaciones. -- 11.12.3 Monitor Class. -- 11.12.4 DetectART. -- 11.12.5 Top BLS. -- 11.13 Conclusiones y recomendaciones de la encuesta realizada. -- 11.14 Normatividad: ética del contador público. -- 11.14.1 La ética profesional. -- 11.14.2 Visión del contador púbico. -- 11.14.3 Principios fundamentales de la ética del contador según la ifac. -- 11.14.4 Decálogo del contador. -- 11.14.5 Código de ética y conducta. -- 11.15. Marco Legal. -- 11.15.1 Circulares. -- 11.15.2 Decretos. -- 11.15.3 Leyes. -- 11.16. Sanciones y perjuicios para los contadores públicos. -- 12. Encuesta. -- 13. Conclusiones. -- 14. Recomendaciones. -- 15. Cibergrafía. --
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Medellín
Publisher: Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Medellín y Envigado
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Betancur Bermudez, E. A. Giraldo Osorio, D. C. y Ruíz Restrepo, J. A. (2010). El rol del contador público en la prevención y erradicación del lavado de activos. (Tesis no publicada). REcuperado de: http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/4517
Appears in Collections:Contaduría Pública

Files in This Item:
File Description SizeFormat 
2010_rol_contador_publico.pdf1.02 MBAdobe PDFView/Open Request a copy


Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.