Please use this identifier to cite or link to this item: http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/4428
Exportar a:
Title: El tipo penal del lavado de activos y mecanismos implementados para su control y prevención en Colombia a partir del código penal del 1980.
Author: Gómez Álvarez, Sebastián
Zuluaga Álvarez, Juan David
Issue Date: 9-Aug-2006
Advisor / Validator: Ochoa Carvajal, León Enrique
Keywords: Colombia
Lavado de activos
Código penal
Ley 190 de 1995
Acuerdos internacionales
Ley 365 de 1997
Extinción de dominio
Tratado de Viena
Decreto 1872 de 1992
Description: Colombia no ha sido ajena a los efectos devastadores del delito de lavado de activos, especialmente el derivado del narcotráfico, sin embargo, todos las instituciones del país han puesto su atención en este nuevo y complejo fenómeno criminal que tiene como fin dar apariencia de legalidad a dinero obtenido de actividades ilícitas para ponerlo a circular en la economía, mediante modalidades de negocios fachada, corrupción de empleados de entidades financieras, extracción física del dinero del país de origen para consignarlo en territorios con escasa vigilancia financiera, contrabando, subfacturación y sobrefacturación de importaciones, exportaciones ficticias y muchas más. El lavado de activos es asunto esencial para un tema de estudio académico, ya que el conocimiento de éste permite una adecuada interpretación, diagnóstico y discusión de sus controles, e igualmente, porque uno de los mecanismos de lucha contra este flagelo es lograr sensibilizar a la población frente a esta conducta punible, permitiendo que su conocimiento lleve a las personas a protegerse del mismo y a tomar conciencia de sus nefastas consecuencias sociales y económicas al deteriorar los valores de la sociedad, como también al distorsionar el funcionamiento de la economía nacional. En el país los antecedentes normativos inmediatos que se establecieron para atacar a dicho delito, fue el consagrar el lavado de activos inicialmente como una forma de encubrimiento en la Ley 67 de 1993, luego con el Estatuto Anticorrupción la Ley 190 de 1995 se tipificó como hecho punible como modalidad de receptación. Luego con la expedición de la Ley 365 de 1997 se tipificó en forma independiente el lavado de activos y el de omisión de control de los funcionarios del sector financiero y de las cooperativas de ahorro y crédito que incumplan los controles establecidos para evitar que sus instituciones se utilicen para el blanqueo de capitales, siempre y cuando la persona procure ocultar el origen ilícito del dinero. Con la aprobación del Código Penal aún vigente, Ley 599 de 2000, se mantiene la redacción de la Ley 365 de 1997 sobre el lavado de activos pero con algunos retoques. Es importante resaltar dentro del estudio normativo, el análisis de los elementos estructurales del tipo penal de lavado de activos consagrado en el actual Código Penal (Ley 599/2000) artículo 323, describiendo los sujetos, las conductas, el objeto y demás elementos correspondientes. Al ser este delito un flagelo mundial, ya que las organizaciones criminales han extendido todo su accionar al ámbito internacional, se hace necesario observar lo establecido por algunos países en su legislación penal interna, tema este tratado al presentar la legislación comparada de países como Francia, España, Panamá, Ecuador, Venezuela, entre otros. En gran parte el reto que asumen las autoridades se lleva al plano investigativo. Cuando se está frente a una investigación de lavado de activos pocas veces se tiene noticias previas sobre el delito que dio origen a los recursos. El control al lavado de activos es, en la mayoría de los casos, la última oportunidad que tiene la sociedad para levantar el manto de impunidad que cae sobre acciones criminales exitosas. Existen gran cantidad de mecanismos para atacar esta modalidad delictiva, pero un aspecto fundamental para que funcione un sistema de prevención de lavado de activos (SIPLA) es la cooperación y el cruce de información entre las organizaciones tanto privadas como públicas con los diferentes organismos estatales encargados de investigar y controlar administrativa y judicialmente todas las operaciones y actividades sospechosas e inusuales que realizan las personas en las diferentes áreas de la economía. Estos mecanismos de control son una pieza fundamental para contrarrestar los efectos nocivos de esta práctica delictiva, por lo cual se hace necesario referenciar lo establecido en Colombia para la detección y control de lavado de activos, mencionando los tópicos más importantes tratados en las diferentes circulares, decretos, convenios y leyes, expedidos bajo el auspicio de la DIAN, Superfinanciera, Banrepública, Ministerio de Hacienda, Fiscalía General de la Nación, entre otros.
Table Of Contents: Introducción 1. Concepto de lavado de activos 1.1 Pasos y componentes de integración del lavado de activos 1.1.1 Simulación de licitud 1.1.2 Penetración de la actividad 1.1.3 Legitimación del producto 1.2 Etapas del lavado de dinero 1.2.1 Situación o colocación 1.2.2 Estratificación o diversificación 1.2.3 Integración 1.3 Métodos del lavado de activos 2. Antecedentes del lavado de activos 2.1 Antecedentes para el control del lavado de activos en Colombia 3. El tipo penal de lavado de activos en el estatuto anticorrupción, ley 190 de 1995 3.1 El lavado de activos en la ley 365 de 1997 3.2 El lavado de activos en la ley 599 de 2000 3.3 Tipologías utilizadas para el lavado de activos 4. Legislación comparada 5. Mecanismos de prevención y control 6. Conclusiones Bibliografía
Program: Derecho
Headquarters: Medellín
Publisher: Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Sociales, Derecho, Medellín y Envigado
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Gómez Álvarez, S. & Zuluaga Álvarez, J. D. (2006). El tipo penal del lavado de activos y mecanismos implementados para su control y prevención en Colombia a partir del código penal del 1980 (Tesis no publicada) Universidad Cooperativa de Colombia, Medellín, Colombia.
Appears in Collections:Derecho



Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.