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Title: Diseño del sistema de control interno para la empresa creaciones kikeś sport ltda.
Author: Sánchez Valencia, Lina Eugenia
Issue Date: 15-Feb-2008
Advisor / Validator: Gallego Duque, Nicolás
Gil Peláez, Piedad
Keywords: Sistemas de control interno
Indicadores de procesos
Matriz dofa
Creaciones Kike sport Ltda.
Description: Un sistema de control interno proporciona la tranquilidad de saber que las actividades se estén ejecutando como deben ser, con procedimientos confiables y con el ordenamiento lógico y adecuado necesario para realizar objetivamente el trabajo. Los pequeños cambios y las grandes innovaciones son elementos que facilitan el crecimiento y organización de las empresas; la implementación de un sistema de control interno es una gran innovación tan útil e importante como los pequeños cambios que conlleva. En la actualidad, la empresa Creaciones Kike´s Sport, cuenta con unos procedimientos inadecuados y la metodología de sus procesos, no permite que la productividad y eficiencia sean óptimas; por esta razón se propuso a dicha empresa que me permita diseñar un sistema de control interno que de ser implementado, le daría a sus directivos la tranquilidad de que los funcionarios están realizando un trabajo dirigido con la metodología adecuada y con procedimientos correctos tendientes al mejoramiento continuo de la empresa y por ende de su productividad. Siendo un sistema de control interno una herramienta que le permite a una entidad minimizar el riesgo y minimizar la posibilidad de error que atenten contra la solidez, estabilidad y continuidad de la empresa, se realizó inicialmente el anteproyecto que formula los principales problemas de la organización y se planeó una justificación y unos objetivos claros que se han ido cumpliendo a través del desarrollo del presente trabajo. Mediante un diseño metodológico que define hipótesis, variables e indicadores, se ha desarrollado el proyecto final “Sistema de Control Interno” propuesto a la Empresa Creaciones Kike’s Sport Ltda.
Abstract: Para el desarrollo del Proyecto “Diseño del Sistema de Control Interno para la Empresa Creaciones Kike’s Sport Ltda..”, se hizo necesario diagnosticar el estado del Sistema de Control Interno actual de la empresa, para lo cual se realizaron charlas participativas con algunos de los directivos y funcionarios del Área Administrativa, quienes brindaron la información necesaria para la ejecución del mismo, con el apoyo de éstos y con la observación directa de los procesos actuales se pudieron establecer las debilidades, las oportunidades, las fortalezas y las amenazas; tratándose de una organización donde los principales inconvenientes radican en la falta de autocontrol, la falta de aplicación de manuales, la falta de un sistema organizacional y el seguimiento del mismo, la inexistencia de un adecuado proceso de planeación y la falta de capacitaciones. Ya que la empresa no obtiene los resultados óptimos, debido a que no cuenta con la identificación y desarrollo de procesos administrativos estratégicos ni con parámetros de control que le permitan mejorar su funcionamiento; después de realizar los diferentes métodos de estudio y recolectar la información necesaria de las diferentes fuentes, se describen procesos importantes y se desarrollan matrices que conforman un sistema de control interno, que teniendo en cuenta las hipótesis planteadas, de ser implementado en la Empresa Creaciones Kike’s Sport Ltda., se generará un mejoramiento del ambiente administrativo notable, una excelente coordinación de los procesos y tareas y por ende un aumento de la productibilidad y la rentabilidad.
Table Of Contents: Introducción 9 1. Descripción del problema 11 2. Delimitación 13 2.1 Espacial 13 2.2 Temporal 13 3. Justificación 14 4. Objetivos 15 4.1 Objetivo general 15 4.2 Objetivos específicos 15 5. Marco teórico 16 5.1 Antecedentes 16 5.2 Bases teóricas 17 5.2.1 Diseño de controles 18 5.2.2 Diseño de indicadores 19 6. Hipótesis 20 7. Variables e indicadores 21 8. Metodología general del trabajo 22 8.1 Tipo de estudio 22 8.2 Métodos de estudio 22 8.2.1 Deductivo 22 8.2.2 Inductivo 22 8.2.3 Análisis 22 8.2.4 Síntesis 22 8.3 Fuentes y técnicas para la recolección de información 23 8.3.1 Fuentes primarias 23 8.3.2 Fuentes secundarias 23 9. Población 24 10. Aspectos administrativos 25 10.1 Recursos humanos 25 10.2 Recursos técnicos 25 10.3 Recursos institucionales 25 10.4 Recursos financieros 25 10.5 Cronograma de actividades 27 11. Diseño de análisis 28 12. Diagnóstico actual del sistema 30 12.1 Descripción del proceso 31 12.2 Análisis por fases 31 12.2.1 Ambiente de control 32 12.2.2 Administración del riesgo 32 12.2.3 Operacionalización de los elementos 33 12.2.4 Documentación 34 12.2.5 Retroalimentación 34 13. Matriz dofa del sistema 35 13.1 Ambiente de control 35 13.2 Administración del riesgo 36 13.3 Operacionalización de los elementos 36 13.4 Documentación 38 13.5 Retroalimentación 39 14. Diseño de nuevos procesos 40 14.1 Proceso planeación 42 14.2 Proceso de administración de recursos logísticos y de materiales 64 14.3 Proceso de gerencia de recursos financieros 86 14.4 Proceso de adquisición de bienes 103 14.5 Proceso administración documental 123 14.6 Proceso administración del talento humano (área de apoyo) 124 14.7 Indicadores de procesos 127 14.8 Indicadores proceso de planeación 133 14.9 Resumen de indicadores de proceso de administración de recursos logísticos 136 14.10 Indicadores gerencia de los recursos financieros 138 14.11 Indicadores proceso de adquisición de bienes y servicios (indicadores de gestión) 145 14.12 Indicadores administración documental 146 14.13 Indicadores personal administrativo 146 15. Matrices 148 15.1 Matriz riesgo planeación 148 15.2 Riesgo de recursos logísticos 185 15.3 Matriz riesgo proceso de gerencia de los recursos financieros 156 15.4 matriz riesgo proceso de adquisición de bienes y servicios 174 15.5 Amenazas proceso administración documental 177 15.6 Matriz riesgo personal administrativo 182 16. Conclusiones 189 17. Recomendaciones 190 Bibliografía 192 Anexos 193
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Medellín
Publisher: Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Medellín y Envigado
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Sánchez Valencia, L. E. (2008). Diseño del sistema de control interno para la empresa creaciones kikeś sport ltda. (Tesis no publicada). Universidad Cooperativa de Colombia. Medellín, Colombia
Appears in Collections:Contaduría Pública



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