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Title: Procedimientos de auditoría forense aplicados a la contabilidad.
Author: Arenas Morales, Ruby Andrea
Garro Muñoz, Juan Camilo
Montoya Rúa, Sandra Milena
Velásquez Correa, Luz Amparo
Zuluaga Montoya, Francisco Javier
Issue Date: 30-Jul-2007
Advisor / Validator: Arango Alvarez, Fredy Humberto
Keywords: Auditoria forense
Fraude
Fraude financiero
Ingeservicios s.a.
Auditoria
A los transportadores s.a.
Procesos contables
Contabilidad
Description: En los países desarrollados y en mayor grado en los no desarrollados, las empresas enfrentan el flagelo del fraude como el crimen que toma mas fuerza en el mundo actual, frente a otros como el terrorismo, secuestro, el sabotaje; cada vez es mas difícil ejercer un control eficaz en todos y cada uno de los procesos o procedimientos que se originan con la realización del hecho económico o transacción como resultado de las crecientes relaciones internacionales y locales y sus connotaciones económicas y legales. Con esta investigación se pretende aplicar procedimientos y técnicas en las diferentes etapas que genere el hecho económico y legal en las empresas, teniendo en cuenta la naturaleza de dichos entes u organizaciones. Para el desarrollo del proyecto se obtiene información en forma global, realizando un seguimiento a todos y cada uno de los procedimientos involucrados o generados por el hecho económico y su connotación legal. Se utilizaron diferentes formas para recolectar la información iniciando con visitas a las instalaciones físicas de las empresas, entrevistas con el revisor fiscal y auditor, empleados del área operativa y de servicios. Se elaboran cuestionarios sobre el control interno de las empresas (ALOS TRANSPORTE S.A E INGESERVICIOS S.A. E.S.P), empleando mecanismos como matrices en la administración del riesgo, planes de mejoramiento, manuales, planes de contingencia. Analiza la normatividad vigente verificando el cumplimiento de los procedimientos establecidos en los manuales que rigen las empresas, determinar su nivel de eficiencia en un proceso de mejoramiento continuo. El presente estudio permitirá a las empresas contar con herramientas útiles para ejercer un control eficaz en todo el proceso económico (contable) y legal. Pretendemos aportar a nuestra profesión y toda la comunidad elementos que nos permitan mejorar continuamente y alcanzar los objetivos propuestos; asignar una dimensión real e importante a la auditoria forense como instrumento necesario para ejercer un control efectivo en las transacciones, relaciones legales y demás actos que realicen los entes económicos. Se abre una perspectiva nueva para el profesional contable, la auditoria forense ofrece un campo amplio de acción, el cual debe constituirse en punto de partida para un cambio hacia la eficiencia y la transparencia. Ejercer nuestra profesión dignamente valorando la responsabilidad ética y social que implican las actuaciones a realizar, fundamentada en la facultad de dar fe pública.
Table Of Contents: Introducción 1. Descripción del problema 11 2. Delimitación 13 3. Justificación 14 4. Objetivos 16 4.1 Objetivo general 16 4.2 Objetivos específicos 16 5. Marco teórico 17 5.1 Antecedentes históricos 17 5.1.1 Reseña histórica 17 5.2 Bases teóricas 30 6. Hipótesis 45 7. Definición de variables 46 8. Metodología general del trabajo 53 8.1 Tipo de investigación 53 8.1.1 Exploratorio o formulativo 53 8.1.2 Descriptivo 53 8.1.3. Explicativo 53 8.2 Métodos de investigación 54 8.2.1 Deductivo 54 8.2.2 Inductivo 54 8.2.3 Análisis 54 8.2.4 Síntesis 54 8.3 Fuentes y técnicas de recolección de información 54 8.3.1 Fuentes primarias 54 8.3.2 Fuentes secundarias 54 9. Población 56 10. Aspectos administrativos 57 10.1 Talento humano 57 10.2 Recursos técnicos 57 10.3 Recursos institucionales 57 10.4 Recursos financieros 59 10.5 Cronograma de actividades 59 11. Diseño de análisis 60 12. Diagnostico 61 12.1 Diseño de entrevista y cuestionario 62 12.2 Análisis general de entrevista 62 12.3 Diagnostico de la empresa al transporte 67 12.3.1 Control interno 71 12.4 Diagnostico sci ingeservicios 73 12.4.1 Ambiente de control 74 12.4.2 Administración del riesgo 74 12.4.3 Actividades de control 74 12.4.4 Sistemas de comunicación e información (documentación) 74 12.4.5 Retroalimentación 74 13. Evaluar los riesgos de las empresas y su concordancia con los procedimientos y prácticas forenses. 75 13.1 Descripción de los procesos contables empresas 76 14. Proponer las prácticas de auditoria forense que cumplan con los objetivos de los entes públicos y privados en su gestión de control y mejoramiento continuo. 97 14.1 Recomendaciones de control interno 97 14.2 Administración del riesgo 99 14.3 Procedimientos de auditoria forense, en el proceso contable 101 14.4 Función y desempeño del contador público en la auditoría forense 105 Conclusiones 106 Recomendaciones 107 Anexo 108 Glosario 110
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Medellín
Publisher: Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Medellín y Envigado
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Arenas Morales, R. A. Garro Muñoz, J. C. Montoya Rúa, S. M. Velásquez Correa, L. A. & Zuluaga Montoya, F. J. (2007). Procedimientos de auditoría forense aplicados a la contabilidad. (Tesis no publicada). Universidad Cooperativa de Colombia. Medellín, Colombia
Appears in Collections:Contaduría Pública

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