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Title: Control y gestión financiera para las pymes del sector servicios en la ciudad de Medellín.
Author: Monsalve Vélez, Gladys Omaira
Pérez Isaza, Edwar Milton
Vásquez Sánchez, Liz Marjorie
Issue Date: 24-May-2005
Advisor / Validator: Vega Hernández, Jhon Jairo
Garro Arango, Alonso
Keywords: Medellín (Antioquia)
Gestión financiera
Control financiero
Servicios financieros
Sistema financiero
Pequeña y mediana empresa
Pyme
Description: El mundo moderno está en continuo movimiento y a su vez cada día busca el cambio y la innovación, en aspectos que tiendan a favorecer a la mayoría de los integrantes de una comunidad. Es por esto que se realiza este trabajo de grado, para lo cual se recurrió al Banco de Bogotá, Banco Caja Social, Banco DAVIVIENDA, BANCOLOMBIA, Banco de Occidente, Banco Popular y Banco Santander, pertenecientes al sector financiero; Cooperativa COOMEVA, Cooperativa John F. Kennedy y MEGABANCO, del sector cooperativo; Actuar Famiempresas y Corporación Mundial de la Mujer, ONG´S; Instituto de Fomento Industrial, MINCOMERCIO, PROEXPORT, BANCOLDEX, Fondo Nacional de Garantías, por el sector público, entidades éstas que brindaron una valiosa información con el fin de plantear en forma esquemática, una descripción de los servicios financieros existentes actualmente en el mercado, como las diferentes alternativas de financiación dirigidos hacia el sector de las pequeñas y medianas empresas, conocidas como PYMES. Desde sus comienzos, la pequeña y mediana empresa, ha sido considerada como una solución al problema del desempleo por el cual históricamente ha atravesado el país. Con el transcurrir de los años, las PYMES han entrado a ser protagonistas de la economía, dejando el ambiente microempresarial y han comenzado a proyectarse dentro de este contexto con un papel protagónico. Para poder cumplir con sus objetivos, lógicamente las empresas de este sector debían de acceder a recursos de capital. La inyección de recursos, permitirá a las PYMES del país, una reestructuración administrativa y tecnológica que las coloquen a la vanguardia de la innovación permanente en los procesos administrativos y de la técnica, que logren convertirlas en empresas más modernas y prósperas, motor permanente de crecimiento para el país. e ha estructurado un trabajo de grado que comprende dos partes: Una Propuesta de Servicios o Anteproyecto, donde se determinó la necesidad de colocar ante los pequeños y medianos empresarios de la ciudad de Medellín, un conocimiento preciso de las entidades e instituciones que actualmente apoyan financieramente a las PYMES, para lograr así su crecimiento y consolidación para que contribuyan de un modo u otro a bajar los altos índices de desempleo y pobreza que presenta la ciudad y el país en general. Un trabajo final, donde mediante herramientas tales como: entrevistas y aplicación de toda una serie de escritos y planteamientos existentes, así como los portafolios de servicios de entidades financieras, entidades del gobierno y otras entidades del sector, se le muestra a los empresarios de Medellín y la zona metropolitana, la manera más efectiva para acceder a los recursos económicos que les permitan ser innovadoras en el análisis de los servicios a prestar a la población a la cual atiende, y al estudio sistemático de sus necesidades o, como para que se presenten, nuevos inversionistas que tengan en mente proyectos de inversión lo suficientemente buenos e innovadores que permitan la reactivación definitiva del país en todos sus indicadores. Para el logro de los objetivos inicialmente trazados se realizó un estudio de tipo descriptivo, debido a que se da a conocer todo el entorno que rodea a las PYMES, definición, matriz DOFA, ventajas y desventajas y la problemática que presentan para acceder al mercado financiero para adquirir recursos. Se utilizaron los métodos deductivo – inductivo, porque parte de los conceptos teóricos generales, obteniendo conclusiones de los elementos que componen el objeto de la investigación; y los métodos de análisis y síntesis, porque partiendo de las particularidades de la recolección primaría, se hizo un estudio para luego explicarlos y aplicarlos como herramienta en las pequeñas y medianas empresas de la ciudad de Medellín y en las entidades financieras, que permitan su proyección y desarrollo. Con toda la información recopilada se procede a construir un trabajo que seguramente servirá de guía a todas aquellas personas que tengan una buena idea o proyecto o, que necesiten recursos económicos para fortalecer sus unidades productivas y aportar al despegue económico de un país tan rico en recursos como lo es Colombia.
Abstract: Los gobiernos de la mayor parte de los países han tenido siempre un cierto nivel de preocupación por las pequeñas y medianas empresas. Esta preocupación ha dado lugar a la creación de una serie de instituciones públicas o semipúblicas, cuyo objetivo es proporcionarles protección. Estas instituciones han puesto en práctica programas de acción destinados a fomentar la promoción de empresas y, apoyar a las pequeñas y medianas en su desarrollo. El éxito o el fracaso de una empresa nueva o una antigua que requiere adaptarse a las nuevas exigencias del mercado, depende en gran medida, de su capacidad para asumir los cambios. Desarrollar el factor humano es la mejor inversión a largo plazo. Una empresa que dispone de recursos humanos altamente calificados y, una buena tecnología, tiene el éxito prácticamente garantizado, es decir son empresas cuyos productos son competitivos en el mercado nacional y extranjero. El éxito o el fracaso de una empresa nueva o una antigua que quiera participar en los mercados y, que quiera adaptarse a las exigencias de éstos, depende en gran medida de su capacidad para asumir los cambios. Desarrollando su talento humano y ampliando su capacidad tecnológica, son las mejores inversiones a largo plazo. Pero para el logro de esta inversión, se requiere de una que es bastante costosa y difícil para obtener, más en los actuales momentos de recesión económica que presenta el país, la cual es el dinero. Las necesidades financieras de una empresa, son un aspecto fundamental en su ciclo de actividad, máxime cuando sus dimensiones reducidas no le facilitan el acceso a fuentes de recursos que le impiden abrir y explorar otros mercados, sobre todo al momento de lograr mercados externos. Aunque a las pequeñas y medianas empresas les corresponde bastante más de la producción industrial, su proporción en las exportaciones suele ser mucho menor, pero es imprescindible tener presente que las empresas pequeñas no sólo están limitadas a adquirir, mantener y aprovechar técnicas de comercialización especiales, sino que además, tienen que repartir el tiempo y los recursos de que disponen. No son muchos los lugares donde la pequeña y mediana empresa encuentra recursos. Anteriormente no eran muchos los lugares donde la pequeña y mediana empresa encontraba los recursos de capital que requería para sacar adelante su objeto social o para crecer. Este tipo de negocios se consideraba más de tipo informal, manejados por sus dueños sin registros contables, sin criterios administrativos y sin técnicas de desarrollo. Hoy en día este tétrico panorama ha cambiado, dado que el pequeño empresario moderno, busca proporcionar sus productos y servicios en los mercados internacionales. El crédito para la pequeña y mediana empresa viene en un proceso de recuperación desde finales del 2001. Sin embargo, este esfuerzo de activación liderado por el gobierno y asumido por la banca, es todavía insipiente, pero la banca a empezado a asumir de una manera distinta los retos del riesgo y la rentabilidad que supone prestar recursos a las pequeñas y medianas empresa. Prueba de esto son los desembolsos record por más de $600.000 millones de pesos para las PYMES realizados entre el 2001 y lo corrido del 2002, como también los esfuerzos del gobierno por adoptar una serie de medidas macroeconómicas que logren que la banca le preste a éstas, tales como la baja sensible en las tasas de interés.
Table Of Contents: Introducción 16 1. Descripción del problema 18 2. Delimitación 20 2.1 Delimitación espacial 20 2.2 Delimitación temporal 20 3. Justificación 21 4. Objetivos 22 4.1 Generales 22 4.2 Específicos 22 5. Marco teórico 23 5.1 Reseña histórica 23 5.1.1 Las Pymes en Antioquia 23 5.1.2 Reseña histórica de la banca 25 5.2 Bases teóricas 25 5.2.1 Sector Financiero en Colombia 25 5.2.2 Líneas de crédito 26 5.3 Pequeñas y medianas empresa en Colombia 28 5.3.1 El intercambio internacional y las PYMES 28 5.3.2 Competitividad de las Pymes 31 5.3.3 Debilidades de las Pymes 32 5.3.4 Fortalezas de las Pymes 33 5.3.5 Sectores de producción 34 5.3.6 Influencia de las PYMES en la actividad nacional 36 6. Hipótesis 40 7. Variables e indicadores 41 8. Metodología general del trabajo 42 8.1 Tipo de investigación 42 8.2 Método de investigación 42 8.3 Fuentes y técnicas de recolección de información 42 8.3.1 Fuentes primarias 42 8.3.2 Fuentes secundarias 43 9. Aspectos administrativos 44 9.1 Talento humano 44 9.2 Recursos técnicos 44 9.3 Recursos institucionales 44 9.4 Recursos financieros 45 9.5 Cronograma de actividades 46 10. Diseño de análisis 47 11. Conocimiento de los sistemas y las operaciones financieras aplicables a las pymes del sector servicios en la ciudad de Medellín 49 11.1 El crédito para la pequeña y mediana empresa 49 11.2 Las pymes y sus logros frente a la banca 51 11.3 La banca comercial 52 11.4 Los retos futuros de la banca frente a las pymes 53 11.5 Identificación de las necesidades financieras 53 11.5.1 Según comportamiento de la PYME 53 11.5.2 Otros aspectos importantes en las necesidades financieras de las Pymes 55 11.5.3 Obstáculos de las PYMES para acceder al crédito 55 11.5.4 Instrumentos disponibles en el mercado financiero formal para las Pymes 56 11.5.5 Mercado informal para las Pyme 56 11.6 Productos y servicios ofrecidos por las entidades financieras para las Pymes 57 11.6.1 Productos de captación 57 11.6.2 Productos de colocación y cartera 58 11.6.3 Productos de comercio internacional 59 11.6.4 Productos de mesa de dinero 60 11.6.5 Servicios 61 11.7 productos y servicios ofrecidos por entidades no financieras para apoyar las Pyme 62 11.7.1 Cooperativas de ahorro y crédito y similares 62 11.7.2 Entidades privadas ONGS 62 11.8 Análisis de las entidades públicas y privadas de apoyo a las pymes en la ciudad de Medellín 64 11.8.1 Ifi 65 11.8.2 Bancoldex 78 11.8.3 Fiducoldex 83 11.8.4 Corporación Acción por Antioquia – actuar famiempresa 85 11.8.5 Microempresas de Antioquia 87 11.8.6 Cooperativa COOMEVA 88 11.9 Resumen gestión de apoyo de los establecimientos financieros de apoyo a las pymes 90 12. Evaluación de la gestión de recaudo y pagos de las entidades financieras de primer y segundo nivel que apoyan a las pymes 91 12.1 El crédito 91 12.1.1 Elementos esenciales del crédito 91 12.1.2 Políticas de crédito 92 12.1.3 Etapas en la consecución de un crédito 92 12.2 Administración de la cartera 93 12.2.1 Control del crecimiento de la cartera vencida 93 12.2.2 Objetivos del departamento de Cartera 93 12.2.3 El control de la cartera y sus beneficios 94 12.3 Estrategias de colocación en las entidades de apoyo financiero a las Pymes 94 12.3.1 Proyecto de inversión 94 12.3.2 Documentos a anexar para la solicitud de crédito a las PYMES 95 12.3.3 Sistemas de aprobación de créditos para las PYMES en el sistema financiero 95 12.3.4 Fondo de Garantías de Antioquia 101 12.3.5 Calificadoras de riesgo 105 12.3.6 Método de valoración de empresas 107 13. Determinación y control de los riesgos financieros presentes en la gestión financiera encaminada a apoyar a las pymes 113 13.1 Mecanismos de control 113 13.2 Compromisos, seguimiento y control y régimen sanionatorio 113 13.2.1 Compromisos de los contratantes de crédito financiero y Beneficiarios de programas especiales 113 13.2.2 Seguimiento y control de inversión 118 13.2.3 Obligatoriedad 118 13.2.4 Tipos de control 118 13.2.5 Cubrimiento 119 13.2.6 Procedimiento para la realización del control de inversión 119 13.2.7 Implementación del control de inversión 120 13.2.8 Control de inversión realizada directamente por la entidad 120 13.2.9 Procedimiento investigativo y de control 121 13.2.10 Instancias 121 13.2.11 Condiciones procedimentales 121 13.2.12 Sujetos del procedimiento investigativo y de control 123 13.2.13 Derechos del beneficiario y el intermediario financiero 124 13.2.14 Notificaciones 124 13.2.15 Descargos 124 13.2.16 Pruebas 124 13.2.17 Fallo 124 13.2.18 Recursos 125 13.2.19 Medidas correctivas 125 14. Investigación de campo 126 15 Conclusiones 140 Recomendaciones 141 Bibliografía 142 Anexos 145
Program: Contaduría Pública
Headquarters: Medellín
Publisher: Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Medellín y Envigado
Type: Trabajos de grado - Pregrado
Citation: Monsalve Vélez, G. O. Pérez Isaza, E. M. & Vásquez Sánchez, L. M. (2005). Control y gestión financiera para las pymes del sector servicios en la ciudad de Medellín. (Tesis no publicada). Universidad Cooperativa de Colombia. Medellín, Colombia
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